Що означає коефіцієнт достатності капіталу?

Коефіцієнт достатності капіталу, також відомий як співвідношення капіталу та зваженого на ризик, вимірює фінансову потужність банку, використовуючи його капітал та активи. Він використовується для захисту вкладників та сприяння стабільності та ефективності фінансових систем у всьому світі.

Як правило, банк з високим коефіцієнтом достатності капіталу вважається безпечним і, ймовірно, виконує свої фінансові зобов'язання.

Як обчислюється коефіцієнт достатності капіталу

Коефіцієнт достатності капіталу обчислюється діленням капіталу банку на активами, зваженими на ризик. Капітал, що використовується для розрахунку коефіцієнта достатності капіталу, поділяється на два рівні.

Перший капітал першого рівня

Перший капітал або основний капітал складається з власного капіталу, звичайного акціонерного капіталу, нематеріальних активів та ревізованих резервів доходу. Перший капітал використовується для поглинання збитків і не вимагає від банку припинення діяльності.

Капітал другого рівня

Капітал другого рівня включає нерегульований нерозподілений прибуток, нерегульовані резерви та загальні резерви збитків. Цей капітал поглинає збитки у випадку припинення чи ліквідації компанії.

Два рівні капіталу додаються разом і діляться на оцінені за ризиком активи для обчислення коефіцієнта достатності капіталу банку. Активи, зважені на ризик, розраховуються, переглядаючи позики банку, оцінюючи ризик, а потім призначаючи вагу.

Мінімальний коефіцієнт відношення капіталу до ризикованих активів

Нині мінімальне відношення капіталу до активів, зважених на ризик, становить вісім відсотків за Базелем II та 10, 5 відсотка за Базелем III. Високі коефіцієнти достатності капіталу вище мінімальних вимог, передбачених Базелем II та Базелем III.

Мінімальні коефіцієнти достатності капіталу мають вирішальне значення для того, щоб банки мали достатньо подушок, щоб поглинати розумну суму збитків до того, як вони стануть неплатоспроможними і, отже, втрачати кошти вкладників.

Наприклад, припустимо, що банк ABC має 10 мільйонів доларів капіталу першого рівня та 5 мільйонів доларів для капіталу другого рівня. У нього є кредити, які були зважені та обчислені як 50 мільйонів доларів. Коефіцієнт достатності капіталу банку ABC становить 30 відсотків ((10 мільйонів доларів + 5 мільйонів доларів) / 50 мільйонів доларів). Тому цей банк має високий коефіцієнт достатності капіталу і вважається більш безпечним. Як результат, банк ABC має меншу ймовірність стати неплатоспроможним у разі виникнення несподіваних збитків.