Що ви повинні знати про пільги з податку на гей-шлюб

Рішення Верховного Суду 2015 року про легалізацію одностатевих шлюбів у всіх 50 штатах, безсумнівно, було переломним моментом в американському суспільстві. Це також мало важливі практичні наслідки для пар гомосексуалістів та лесбійок, включаючи можливість подання федеральних податків, використовуючи позначення «подружжя». Однак ви можете використовувати це позначення, лише якщо ви насправді одружені. Внутрішні партнерські відносини та цивільні спілки, які є правовідносинами, визнаними на державному рівні, не є шлюбами і не дозволяють вам подавати федеральні податки як подружня пара.

Хороша новина для більшості одружених одностатевих пар - це те, що вони побачать нижчий рахунок податку в результаті рішення Верховного Суду. Однак тим, хто знаходиться на крайніх кінцях спектру доходів, слід остерігатися. Їх відповідальність може насправді посилитися, коли вони зав’язують вузол.

Ключові вивезення

• Подружні пари можуть подавати федеральний податок лише одним із двох способів: подання шлюбу спільно або подання шлюбу окремо.
• Подружні пари з подібними доходами, які подають разом, швидше за все, не побачать великої різниці у сумі, яку вони платять.
• Подружні пари з різницею у доходах, швидше за все, зменшать суму податків, які вони сплачують, подаючи спільно через "премію" за шлюб.
• Подружні пари, в яких обоє партнерів є заробітчанами з високим рівнем доходу, можуть побачити збільшення податкової накладної, якщо вони подаватимуть спільно, і в цьому випадку вони повинні подати окремо.

Бонусний шлюб

До 2013 року партнери в одностатевому союзі повинні були подати в IRS окремі 1040 бланків, позначаючи кожну як одиноку (хоча, якщо вони були залежними, один з них міг би претендувати на статус "голови домогосподарства"). Але в 2013 році Держслужбовець визнав, що пари геїв та лесбійок можуть натомість подати спільну федеральну податкову декларацію. Тепер, коли одностатеві шлюби є законними по всій країні, кількість пар, які подають разом повернення, лише збільшиться.

Який вплив це матиме на їхні податки? Для молодят, які заробляють приблизно однакову суму грошей, різниця може бути мінімальною. Розглянемо пару, в якій обидва подружжя заробляють 45 000 доларів на рік оподатковуваним доходом, або загалом 90 000 доларів. Якби вони подавали єдині декларації за 2018 рік, їхні податкові рахунки разом становитимуть 11 690 доларів. Це рівно на 5 доларів більше, ніж вони заплатили б, якби подали спільну віддачу після того, як зачепилися.

Однак пари з більшою різницею у заробітній платі часто отримують подружжя «бонус», оскільки вони можуть середньо оцінити свій заробіток. З нашим прогресивним податковим кодексом цього досить часто, щоб розмістити більших прибутків у нижчій податковій категорії.

Скажімо, один з подружжя має $ 70 000 оподатковуваного доходу, а інший приносить $ 20 000. Якщо вони подадуть документи як платники єдиного податку на 2018 рік, вони спільно заборгували дядькові Сэму $ 13, 558. Але якщо вони завершать спільну віддачу, їм доведеться заплатити лише 11 685 доларів. Це економія 1873 доларів, просто тому, що вони поєднують свою віддачу.

Штраф за шлюб

На жаль, не всі отримують користь у податковому часі, кажучи «я це роблю». У деяких випадках шлюбний статус може мати протилежний ефект. Два заробітчани з високим рівнем доходу, які отримують подібні зарплати, іноді можуть потрапляти у більш високий податковий діапазон. І якщо їхній загальний дохід буде досить великим, заможні пари можуть спричинити приріст медікаре створена в 2013 році для подружньої пари, яка подає спільну заявку, це 0, 9% від заробітку понад 250 000 доларів.

Однак шлюбна кара не впливає лише на заможних. Молодята на протилежному кінці шкали доходів також можуть бути санкціоновані IRS. Це тому, що складання доходів обох подружжя може дискваліфікувати їх з отриманого доходу кредиту (EIC), податкової пільги, спрямованої на сім'ї з меншими доходами. Тут також покарання має місце, коли пари заробляють приблизно однакову суму грошей.

Подружні пари, що знаходяться в нижньому кінці спектру заробітку, можуть втратити право на отримання податкових пільг, якщо вони подають спільно.

Малюнок 1. Більшість молодят, якщо вони є, отримають премію, подавши подання як одружений платник податку. Однак деякі пари з низьким рівнем доходу та з високим рівнем доходу можуть насправді понести шлюбне стягнення, якщо їхні доходи схожі.

Джерело: Податковий фонд

Подання спільно

Одностатеві пари, як і інші подружні платники податків, можуть подати один з двох способів. Вони можуть подати декларацію про спільну подачу шлюбу або подання шлюбу окремо.

Здебільшого, зазначають експерти, пари отримують вигоду, заповнюючи спільне повернення. Таким чином вони можуть оцінити свої доходи. Отже, якщо одна людина робить значно більше, ніж інша, є потенціал для податкових пільг. Крім того, завершення спільної роботи 1040 - це найкращий спосіб для одружених людей знизити оподатковуваний дохід.

Пари, які планують разом виховувати дитину, мають додатковий стимул подати спільне повернення. Наприклад, це єдиний спосіб, коли вони можуть вимагати кредит або виключення витрат, понесених при усиновленні дитини. І це єдиний підхід, який дозволяє платникам податків отримати дитину та податковий кредит на догляд за ними. Залежно від доходу подружжя, вони можуть вимагати кредит до 35% своїх кваліфікаційних витрат.

Інші доступні кредити включають вищезазначені програми EIC та американські можливості для кредитування та навчання протягом усього життя, які допомагають зменшити витрати на вищу освіту.

І не забувайте про вартість подання. Якщо ви використовуєте бухгалтера чи іншого податкового працівника, вам потрібно заплатити лише за підготовку однієї податкової форми замість двох.

Подання окремо

Це не означає, що подружжя з одностатевими стосунками ніколи не мають причини подавати документи окремо. Наприклад, скажімо, один з подружжя хоче відняти кілька здорових медичних витрат. Оскільки IRS дозволяє лише виключати витрати на охорону здоров'я, які перевищують 10% від скоригованого валового доходу, кваліфікувати право на відрахування було б легше, якщо доходи лише однієї особи.

Крім того, коли ви подаєте спільну декларацію, ви несете відповідальність за податкове зобов'язання вашого подружжя. Таким чином, ви можете опинитися на будь-яких пропущених платежах, помилках неподання звітів або штрафах, навіть якщо інша людина заробила всі або більшість грошей у тому році.

Суть

Зараз одружені одностатеві пари зараз стикаються з дилемою перед іншими подружжям: чи подавати свої 1040 бланків спільно чи окремо. Хоча комбінована декларація пропонує більш низьку суму податку в більшості випадків, не завадить запустити номери в обох напрямках, перш ніж подавати форму в IRS. Корисно також зазначити, що IRS дозволяє подавати змінені декларації до трьох років. Тож якщо ви подали заявку таким чином, який не був у фінансовому відношенні, ви все одно зможете подати поправки та повернути належну вам фінансову винагороду.