15 Податкові відрахування та пільги для самозайнятих

Протягом багатьох років законодавці вписали численні рядки у податковий кодекс, щоб пом’якшити удар над додатковими витратами, які повинні взяти на себе самозайняті особи як бізнес. Однак Закон про податкові пільги та робочі місця у 2017 році (JCJA) усунув кілька податкових відрахувань для самостійних працівників. Багато з цих змін є тимчасовими та закінчуються до 2025 року, але інші є постійними.

Закон впливає на малий бізнес багатьма способами, особливо через складний 20-відсотковий відрахування доходу для підприємств, які платять податки через фізичних осіб, а не через корпорацію.

Деякі відрахування, які були ліквідовані, включають:

• Відрахування на розваги
• Вирахування вітчизняної виробничої діяльності
• Відрахування на місцеві лобіювання
• Стояння службових парковок, масових транзитів або комерційних витрат

Огляд найпоширеніших податків і відрахувань для самозайнятих є необхідним, щоб допомогти вам повідомити про необхідні зміни у ваших бізнесових утриманнях та зміни доходу.

ЧАС: 8 податкових пільг для самозайнятих

1. Податок на самозайнятість

Податок на самозайнятість відноситься до частини роботодавців податків Medicare та соціального захисту, які самозайняті люди повинні сплачувати. Кожен, хто працює, повинен сплатити ці податки, які на 2018 рік становлять 7, 65% для працівників та 15, 30% для самозайнятих. Ось як розбиваються ставки:

• 6, 2% податку на соціальне страхування для кожного працівника та роботодавця на перші 128 700 доларів США заробітної плати
• 1, 45% податку Medicare на кожного працівника та роботодавця без обмеження заробітної плати

Ви повинні заборгувати додатковий податок Medicare у розмірі 0, 9% у наступних ситуаціях:

Порогові доходи для додаткового податку на Medicare поширюються не лише на доходи від самостійної роботи, а на вашу сумісну заробітну плату, компенсацію та доходи від самостійної роботи. Отже, якщо у вас є дохід від самостійної роботи 100 000 доларів, а ваш подружжя отримує дохід від заробітної плати 160 000 доларів, вам доведеться сплатити додатковий податок на медичну допомогу в розмірі 0, 9% на 10 000 доларів США, завдяки якому ваш спільний дохід перевищує поріг в 250 000 доларів.

Сплачувати додаткові податки, щоб бути власним начальником, не весело. Хороша новина полягає в тому, що податок на самозайнятість обійдеться вам дешевше, ніж ви могли б подумати, оскільки з чистого доходу ви можете відняти половину податку на самозайнятість. IRS розглядає частину податку на самозайнятість «роботодавця» як витрату бізнесу і дозволяє вам відповідно відрахувати його. Більше того, ви сплачуєте податок на самозайнятість лише 92, 35% чистого, а не валового доходу від бізнесу.

Пам'ятайте, що ви платите перші 7, 65% незалежно від того, для кого працюєте. А працюючи на когось іншого, ви опосередковано сплачуєте частину роботодавця, оскільки це гроші, які ваш роботодавець не може дозволити собі додати до зарплати.

2. Домашній офіс

Відрахування в домашній офіс - одна з найбільш складних відрахувань. Коротше кажучи, вартість будь-якого робочого простору, яким ви користуєтесь регулярно та виключно для свого бізнесу, незалежно від того, ви орендуєте його чи володієте ним, можна відняти як витрати на домашній офіс. Ви, в основному, працюєте за системою честі, але вам слід бути готовим захищати свої відрахування у разі аудиту IRS. Один із способів зробити це - підготувати схему робочої області з точними вимірами, якщо вам потрібно подати цю інформацію для обгрунтування відрахування, яке використовує для розрахунку квадратні фути вашої робочої області.

Окрім самого офісного приміщення, до витрат, які ви можете стягнути за свій домашній офіс, належать бізнес відсоток відрахування відсотків за іпотекою, амортизація житла, податки на нерухомість, комунальні послуги, страхування власників будинків та обслуговування будинку, які ви сплачуєте протягом року. Якщо, наприклад, ваш домашній офіс займає 15% від вашого будинку, то 15% від вашої щорічної рахунки за електроенергію підлягають оподаткуванню. Деякі з цих відрахувань, такі як відсотки за іпотекою та амортизація житла, стосуються лише тих, хто володіє, а не орендує приміщення для домашнього офісу.

У вас є два варіанти обчислення відрахування домашнього офісу: стандартний метод та спрощений варіант, і вам не доведеться використовувати один і той же метод щороку. Стандартний метод вимагає від вас розрахувати фактичні витрати на домашній офіс. Спрощений варіант дозволяє помножити показник IRS на квадратні метри вашого домашнього офісу. Щоб скористатися спрощеною опцією, ваш домашній офіс повинен бути не більше 300 квадратних футів, і ви не можете нарахувати амортизацію або пов’язані з дому деталізовані відрахування.

Спрощений варіант може стати чітким вибором, якщо ви натискаєте на час або не можете зібрати добрий облік своїх відрахуваних витрат на домашній офіс. Однак, оскільки спрощений варіант обчислюється як 5 доларів за квадратний фут, максимум 300 квадратних футів, найбільше ви зможете відняти - 1500 доларів. Якщо ви хочете переконатися, що ви претендуєте на найбільший відрахування домашнього офісу, на який ви маєте право, вам потрібно буде обчислити відрахування за допомогою звичайних та спрощених методів. Якщо ви обираєте стандартний метод, обчисліть відрахування за допомогою IRS форми 8829, Витрати для господарського використання вашого будинку.

3. Інтернет та телефонні рахунки

Незалежно від того, чи вимагаєте ви відрахування з домашнього офісу, ви можете відняти витрати на діловий телефон, факс та Інтернет. Ключ - відрахувати лише ті витрати, безпосередньо пов'язані з вашим бізнесом. Якщо у вас є лише один телефон, ви не повинні відраховувати весь свій щомісячний рахунок, який включає як особисте, так і ділове використання. Вам слід лише відняти витрати, які конкретно стосуються вашого бізнесу. Якщо у вас є друга телефонна лінія, яку ви використовуєте виключно для бізнесу, ви можете відняти 100% від цієї вартості. Тим самим ви би відраховували лише щомісячні витрати на Інтернет, пропорційно тому, яка частина вашого часу в Інтернеті пов'язана з бізнесом - можливо, від 25% до 50%.

4. Премії за медичне страхування

Якщо ви є самозайнятими особами, сплачуєте власні внески на медичне страхування і не мали права брати участь у плані через роботодавця вашого подружжя, ви можете нарахувати всі страхові внески за медичну, стоматологічну та кваліфіковану допомогу. Ви також можете відрахувати премії, які ви сплатили, щоб забезпечити покриття для вашого подружжя, членів сім'ї та дітей, які були наприкінці року молодшими 27 років, навіть якщо вони не є утриманцями. Обчисліть відрахування, використовуючи робочий лист із вирахування з медичного страхування, який видається самозайнятим, у публікації IRS 535.

5. Харчування

Їжа - це відрахування податку від бізнесу, коли ви подорожуєте в бізнесі або розважаєте клієнта. Їжа не може бути розкішною або екстравагантною за будь-яких обставин, і ви можете відняти 50% від фактичної вартості їжі лише в тому випадку, якщо ви зберігаєте надходження, або 50% від стандартної надбавки за їжу, якщо ведете облік часу, місця та ділових цілей вашої подорожі, але не фактичні прийоми їжі. Обід, який ви їсте наодинці за своїм столом, не підлягає оподаткуванню.

6. Подорож

Щоб визнатись податковою відрахуванням, відрядження має тривати довше звичайного робочого дня, вимагати від вас сну або відпочинку та перебування далеко від загальної площі вашого податкового дому (як правило, за межами міста, де знаходиться ваш бізнес).

Крім того, щоб вважатись відрядженням, перед тим, як вийти з дому, вам слід запланувати конкретну ділову ціль, і ви дійсно повинні займатися діловою діяльністю - наприклад, пошуком нових клієнтів, зустрічами з клієнтами або вивченням нових навичок, безпосередньо пов’язаних з вашим бізнесом - при цьому ти в дорозі. Роздача візиток у барі під час холостяцького товариша вашого друга не призведе до того, що ваша поїздка до Вегасу збита з податків. Зберігайте повний та точний облік та квитанції про витрати на діяльність та діяльність у бізнесі, оскільки ця відрахування часто вимагає ретельної перевірки з IRS.

Вирахувані витрати на проїзд включають вартість транспорту до місця призначення та до нього (наприклад, вартість проїзду на літак), вартість перевезення у пункті призначення (наприклад, прокат автомобілів, вартість проїзду в Uber або квитки в метро), проживання та харчування. Ви не можете відняти великі або екстравагантні витрати, але вам також не доведеться вибирати найдешевші доступні варіанти. Ви, а не ваші колеги-платники податків, будете сплачувати основну частину витрат на проїзд, тому в інтересах їх дотримуватись розумних.

Ваші витрати на проїзд у бізнесі відшкодовуються на 100%, крім їжі, яка обмежена до 50%. Якщо ваша поїздка поєднує бізнес із задоволенням, справи стають набагато складнішими; Коротше кажучи, ви можете лише відняти витрати, пов'язані з діловою частиною поїздки - і не забувайте, що бізнес-частину потрібно планувати заздалегідь.

7. Використання транспортних засобів

Коли ви використовуєте свій автомобіль у бізнесі, ваші витрати на ці диски не підлягають оподаткуванню. Не забудьте зберегти чудові записи про дату, пробіг та мету кожної поїздки та не намагайтеся заявляти про поїздки на особистих автомобілях як поїздки на ділових автомобілях. Вирахувати вирахування можна, використовуючи або стандартну норму пробігу (визначається щорічно IRS; вона становить 54, 5 копійок за милю в 2018 році), або ваші фактичні витрати.

Стандартна швидкість пробігу найпростіша, оскільки вимагає мінімального обліку та обчислення. Просто запишіть ділові милі, які ви проїжджаєте, та дати, коли ви їх їздите. Потім помножте загальну кількість річних миль на стандартну норму пробігу. Ця сума - це ваші відрахувані витрати.

Щоб використовувати метод фактичних витрат, ви повинні розрахувати відсоток водіння, який ви робили для бізнесу протягом усього року, а також загальну вартість експлуатації свого автомобіля, включаючи газ, заміну масла, реєстраційні внески, ремонт та страхування автомобіля. Якщо ви витратили 3000 доларів на експлуатаційні витрати на автомобіль і використовували автомобіль для бізнесу 10% часу, ваш внесок складе 300 доларів. Як і у випадку з відрахуванням домашнього офісу, можливо, варто обчислити відрахування обома способами, щоб ви могли вимагати більшу суму.

8. Проценти

Відсотки за кредитом у банку - це податкові відрахування бізнесу. Проценти за кредитною карткою не підлягають сплаті податку, коли ви нараховуєте відсотки за особисті покупки, але коли відсоток застосовується до бізнес-покупок, він підлягає сплаті податком. Однак, завжди дешевше витрачати лише ті гроші, які у вас вже є, і взагалі не мати ніяких витрат на відсотки. Податкова виплата лише повертає вам частину своїх грошей, а не всю, тому намагайтеся уникати позичати гроші. Для деяких підприємств, однак, запозичення може бути єдиним способом піднятися та працювати, підтримувати бізнес через повільні періоди або нарощувати напружений час.

9. Публікації та підписки

Вартість спеціалізованих журналів, журналів та книг, безпосередньо пов’язаних з вашим бізнесом, підлягає сплаті податком. Наприклад, щоденна газета не буде достатньо конкретною, щоб вважати її кошторисом бізнесу, але передплата на "Новини ресторанів нації" може бути податковою урахуванням, якщо ви власник ресторану, і "Модерністська кухня Натана Мірвольда" на кількасот доларів "Набір коробки - це законна покупка книги для приватного шеф-кухаря, що займається найвищим рівнем бізнесу.

10. Освіта

Будь-які витрати на освіту, які ви хочете відняти, повинні бути пов'язані з підтримкою або вдосконаленням своїх навичок для існуючого бізнесу; вартість занять на підготовку до нового напряму робіт не віднімається. Якщо ви консультант з нерухомості, то пройти курс під назвою "Аналіз інвестицій в нерухомість", щоб визначити свої навички, було б податковою урахуванням, але заняття з того, як викладати йогу, не було б.

11. Страхування бізнесу

Ви сплачуєте премії за будь-який вид страхування для захисту свого бізнесу, наприклад страхування від пожежі, страхування кредитів, страхування автомобіля на діловому транспортному засобі чи страхування підприємницької відповідальності? Якщо так, ви можете відрахувати свої премії. Деякі люди не люблять сплачувати страхові внески, оскільки сприймають їх як марну трату грошей, якщо їм ніколи не доведеться подавати претензію. Зниження податку на страхування бізнесу може допомогти полегшити цю неприязнь.

12. Оренда

Якщо ви орендуєте офісні приміщення, ви можете відняти суму, яку ви платите за оренду. Ви також можете відняти суми, сплачені за обладнання, яке ви орендуєте. І якщо вам доведеться сплатити комісію за скасування оренди бізнесу, ці витрати також підлягають відрахуванню. Але ви не можете відрахувати витрати на оренду будь-якого майна, яким ви володієте навіть частково.

13. Витрати на запуск

IRS зазвичай вимагає від вас відрахувати великі витрати протягом часу як капітальні витрати, а не всі відразу. Однак ви можете відняти до 5000 доларів витрат на початок бізнесу. Приклади стартових витрат, що не підлягають оподаткуванню, включають дослідження ринку та подорожі, пов’язані із відкриттям вашого бізнесу, визначення потенційних місць бізнесу, реклама, адвокатські збори та комісії за бухгалтерські послуги. Якщо ви створили корпорацію або ТОВ для свого бізнесу, ви можете відрахувати до 5000 доларів за організаційні витрати, такі як державні збори за подачу заявки та судові збори. Професійні гонорари консультантам, адвокатам, бухгалтерам тощо можуть також стягуватися в будь-який час, навіть якщо вони не є початковими витратами. Бізнес-витрати, такі як придбання обладнання або транспортних засобів, не вважаються витратами на запуск, але вони можуть бути амортизовані або амортизовані як капітальні витрати.

Рахунок SEP: Джессіка Перес

14. Реклама

Ви платите за оголошення в Facebook, рекламу Google, веб-сайт, рекламний щит, рекламний ролик за телевізор або листівки, що надсилаються поштою? Витрати, які ви понесете для реклами свого бізнесу, підлягають оподаткуванню. Можна навіть відняти вартість реклами, яка спонукає людей пожертвувати на благодійність, а також ставити назву вашого бізнесу перед громадськістю з надією завоювати клієнтів. Наприклад, рекламна табличка "Дисковий іграшковий драйв", яку спонсорує Хотдог Роберт ", може бути податковою сумою.

15. Внески у пенсійний план

Один внесок, який ви можете взяти за справу для себе, що особливо доцільно: відрахування на внески на пенсію для самостійного працевлаштування. Внески в SEP-IRA, ПРОСТІ ІРА та соло 401 (k) s знижують ваш податковий рахунок зараз і допоможуть вам збільшити відкладені податком прибутки від інвестицій на потім.

Наприклад, за податковий рік 2018 року ви могли б внести цілих 18 500 доларів відстроченої зарплати (24 500 доларів США, якщо ви старше 50 років), а також ще 25% ваших чистих доходів від самостійної роботи після відрахування половини самозайнятості. податок та внески для себе, максимум до 55 000 доларів США (без урахування внесків) для обох категорій внесків, із самозайнятими 401 (к). Ліміти внеску залежать від типу плану, і IRS щорічно коригує максимум. Звичайно, ви не можете внести більше, ніж заробите, і ця вигода допоможе вам лише у випадку, якщо у вас буде достатньо прибутку, щоб скористатися цим.

Суть

Більшість податкових відрахувань на малий бізнес є складнішими, ніж описаний в цьому короткому огляді - ми говоримо про податковий кодекс, зрештою, - але тепер ви добре ознайомтеся з основами. Існує також більше відрахувань, ніж перераховані тут, але це одні з найбільших. Канцелярські товари, збори за обробку кредитних карток, збори за підготовку податків та ремонт та обслуговування бізнес-майна та обладнання також підлягають вирахуванню, і все-таки інші підприємницькі витрати можуть бути амортизовані або амортизовані, тобто ви можете відраховувати невелику суму витрат щороку протягом декількох років .

Пам'ятайте, щоразу, коли ви не впевнені, чи є ціною законна витрата бізнесу, запитайте себе: "Це звичайні та необхідні витрати в моїй роботі?" Це те саме питання, яке поставить IRS під час вивчення ваших відрахувань, якщо ви отримаєте аудит. Якщо відповідь «ні», не приймайте відрахування. А якщо ви не впевнені, зверніться за професійною допомогою щодо податкової декларації з бізнесу у сертифікованого бухгалтера.