Уникайте податку на прибуток від продажу дому

Оцінивши акції, ви можете продавати свої акції протягом кількох років, щоб розподілити приріст капіталу. На жаль, інвестиційній нерухомості не надається однакова розкіш; вся сума прибутку повинна бути стягнута з ваших податків у році продажу майна. Однак, якщо власник будинку використовував обмін розділом 1031 IRS, він може перенести суму на подібний інвестиційний механізм.

Управління первинним продажем

Ви можете пом'якшити цей податковий тягар, контролюючи рік, у якому переходять право власності та володіння, а отже, рік, у якому ви звітуєте про прибуток чи збиток від операції. Іншими словами, ви можете встановити передачу права власності на рік, коли ви очікуєте менший податковий тягар. Однак якщо ваш дохід стабільний і сплата податку на прибуток виглядає неминучим, ви можете розглянути можливість використання біржі IRC розділу 1031.

Розділ 1031 Обмін

Розділ 1031 біржі дозволяє інвестору торгувати нерухомістю, що зберігається для інвестицій в іншу інвестиційну нерухомість, і не несе негайних податкових зобов’язань. Відповідно до розділу 1031, якщо ви обмінюєте комерційну або інвестиційну власність виключно на бізнес чи інвестиційну власність подібного роду, прибуток чи збитки не визнаються, поки щойно придбане майно не буде продано. Майте на увазі, що Розділ 1031 не застосовується до бірж товарно-матеріальних цінностей, акцій, облігацій, векселів, доказів заборгованості та деяких інших активів.

Починаючи з 2018 року, нове податкове законодавство обмежило ці обміни нерухомістю: обмін іншим майном розділу 1031, наприклад, художніми творами, більше не дозволений. Для більшої ясності зверніться до IRS.

Правила і норми

Розділ 1031 біржі не дозволить уникнути податків на приріст капіталу у всіх випадках. Наприклад, обмін нерухомості США на нерухомість в іншій країні не може бути статусом обміну без оподаткування. Крім того, торги, пов’язані з майном, використовуваним для особистих цілей - наприклад, обміном особистим місцем проживання на оренду нерухомості - не отримають податковий режим, передбачений розділом 1031. Нарешті, якщо будь-яка із сторін згодом розпоряджається обміненою власністю протягом двох років. Протягом періоду обмінене майно стане об’єктом оподаткування.

Для цілей податкової звітності основу старого майна переносять на нове майно. Це важливо розуміти в обміні, що не обкладається податками, оскільки податки, які належать до сплати, не прощаються, вони просто відкладаються до продажу нового майна. Для запису біржі розділу 1031 в Службі внутрішніх доходів важливо подати формуляр 8824 з декларацією про сплату податку за рік подібного роду обміну. Безреєстраційний обмін не рекомендується, якщо трансакція призведе до збитків, оскільки втрати не можуть бути відраховані в біржах без оподаткування. У цих випадках може бути краще продати актив і використати виручку на придбання нового майна.

Повністю обмінна податком біржа

Для здійснення необмеженої операції з обміну валюти розділу 1031 необхідно виконати певні умови:

Властивість має бути "як вид": Властивості є подібними до роду, якщо вони однакового характеру чи характеру, навіть якщо вони відрізняються за ступенем чи якістю.

Майно повинно бути пов'язане з бізнесом або інвестиціями: Обмінене майно повинно зберігатися для виробничого або інвестиційного використання та торгуватися для того ж використання.

Нова власність повинна бути ідентифікована протягом 45 днів . Нова власність, яка буде отримана в обмін на існуючу власність, повинна бути ідентифікована у письмовій формі протягом 45 днів після першої передачі.

Передача повинна відбуватися протягом 180-денного вікна: майно подібного роду має бути отримане в одну з цих двох дат (залежно від того, що настане раніше): протягом 180-денного періоду, що настає після передачі майна, або до дати подання податкової декларації (включаючи розширення) за рік, в який передано майно.

Частково обміняється податком

Щоб бути повністю неоподатковуваним податком, обмін повинен бути виключно обміном майна подібного роду. У ідеальному світі пошук майна з однаковою торговою цінністю ідеально підходить для обміну розділу 1031. Однак важко знайти рівний обмін, і, в багатьох випадках, одна сторона закінчує ногами грошей, щоб зробити угоду справедливою. Це додаткове майно або отримані гроші відомі як "завантаження", і цей прибуток оподатковується до суми отриманого завантаження.

Коли є іпотечні кредити на обидві властивості, іпотечний кредит є сітчастим. Сторона, яка відмовилася від більшої іпотеки та отримала меншу іпотеку, трактує надлишки як завантаження.

Це правда, що ви можете продати свій будинок, а не сплачувати податок на приріст капіталу?

Суть

Збільшення кількості продажів нерухомості з 2010 року дозволило багатьом людям отримати сприятливий податковий режим від федерального уряду. В результаті було втрачено величезну суму податкових надходжень. Наразі у розділі 1031 обмін нерухомості залишається. (Як було сказано вище, з початку 2018 року вони були ліквідовані для інших видів власності, таких як колекціонування, літаки, права франшизи та важке обладнання.)