Баланс проти звіту про прибутки та збитки: в чому різниця?

Баланс та звіт про прибутки та збитки - це дві з трьох фінансових звітів, які компанії регулярно видають. Фінансова звітність забезпечує постійний облік фінансового стану компанії та використовується кредиторами, аналітиками ринку та інвесторами для оцінки фінансової стійкості та потенціалу зростання компанії. Третя фінансова звітність називається звітом про рух грошових коштів.

Баланс та звіт про збитки - це дві фінансові звіти, що використовуються для оцінки фінансової міцності компанії.

Хоча баланс та звіт про прибутки та збитки (Р & Л) містять однакову фінансову інформацію, включаючи доходи, витрати та прибутки, між ними є важливі відмінності. Ось основна відмінність: баланс звітує про активи, зобов’язання та власний капітал акціонерів протягом конкретного періоду, тоді як доходи, витрати та витрати компанії протягом кварталу або фінансового року узагальнюються у звіті про збитки.

Ключові вивезення

• Баланс звітує про активи, зобов'язання та власний капітал компанії в певний момент часу.
• Баланс надає як інвесторам, так і кредиторам короткий огляд того, наскільки ефективно керівництво компанії використовує свої ресурси.
• Звіт про прибутки та збитки підсумовує доходи, витрати та витрати, понесені протягом певного періоду часу.
• Звіт про результати дослідження дає інформацію про те, чи може компанія отримувати прибуток за рахунок збільшення доходу, зменшення витрат або обох.

Таблиця балансу

Баланс звітує про активи, зобов'язання та власний капітал компанії в певний момент часу. Він забезпечує основу для обчислення норм прибутку та оцінки його структури капіталу. Ця фінансова звітність надає короткий огляд того, що належить компанії та заборгує, а також суми, вкладеної акціонерами.

Баланс відображає ресурси чи активи компанії, а також показує, як ці активи фінансуються - чи то за рахунок боргу за зобов'язаннями, чи шляхом випуску власного капіталу, як показано в капіталі акціонерів. Баланс надає як інвесторам, так і кредиторам короткий огляд того, наскільки ефективно керівництво компанії використовує свої ресурси. Як і інші фінансові звіти, баланс використовується для проведення фінансового аналізу та обчислення фінансових коефіцієнтів. Нижче наведено кілька прикладів позицій на типовому балансі.

Активи

• Грошові кошти та їх еквіваленти. Це найбільш ліквідні активи, до яких можуть належати казначейські векселі (ОВДП), короткострокові депозитні сертифікати (компакт-диски) та грошові кошти.
• Торгові цінні папери. До цієї категорії належать акціонерні та боргові цінні папери, для яких існує ліквідний ринок.
• Дебіторська заборгованість. Це представляє гроші, заборговані клієнтам компанії.
• Інвентар: Ця область охоплює всі товари, доступні для продажу.

Зобов'язання

• Борг, включаючи довгострокову боргу та банківську заборгованість.
• Оренда, податок, комунальні послуги.
• Виплата заробітної плати.
• Дивіденди до сплати.

Власний капітал

Власний капітал акціонерів дорівнює загальним активам фірми за вирахуванням її загальних зобов'язань і є однією з найпоширеніших фінансових показників, які використовуються аналітиками для визначення фінансового стану компанії. Власний капітал представляє чисту вартість компанії або суму, яка буде повернута акціонерам, якби всі активи компанії були ліквідовані, а всі борги були погашені.

Нерозподілений прибуток відображається під власним капіталом і відноситься до відсотка чистого прибутку, який не виплачується як дивіденди, а зберігається компанією, яка повинна бути реінвестована в основний бізнес, або для сплати боргу.

Пробний баланс і баланс

Важливо зазначити, що пробний баланс відрізняється від балансу. Це внутрішній звіт, який зберігається в бухгалтерії. З іншого боку, баланс - це фінансова звітність, що поширюється на інші відділи, інвесторів та кредиторів.

Пробний баланс надає фінансову інформацію на рівні рахунків, таких як рахунки в головній книзі, і, отже, більш детальний. Зрештою, інформація пробного балансу використовується для підготовки фінансової звітності за даний період.

На противагу цьому, баланс агрегує кілька рахунків, підсумовуючи кількість активів, зобов'язань та власного капіталу в облікових записах за певний час. Баланс включає заборгованість, нарахований дохід та вартість закритого запасу, тоді як пробний баланс не робить. Крім того, баланс повинен дотримуватися стандартного формату, описаного в бухгалтерській системі, таких як Міжнародні стандарти фінансової звітності (МСФЗ) або загальноприйняті принципи бухгалтерського обліку (GAAP).

Порівнюючи Звіт про ПЗ та Баланс

Звіт про прибутки та збитки

Звіт про прибутки та збитки (P&L), який часто називають звітом про прибутки та збитки, - це фінансовий звіт, який підсумовує доходи, витрати та витрати, понесені протягом певного періоду часу, як правило, протягом фінансового кварталу чи року. Ці записи дають інформацію про здатність компанії - або її відсутність - отримувати прибуток за рахунок збільшення доходу, зменшення витрат або обох. Звіт про прибутки та збитки також називають звітом про прибутки та збитки, звітом про операції, звітом про фінансові результати та звітом про прибутки та витрати.

Верхня та нижня

Звіт про прибутки та збитки (ПІБ) або звіт про прибутки та прибутки надають верхній і нижній рядок компанії. Звіт починається із запису на прибуток, відомий як найвищий рядок, і віднімає витрати на ведення бізнесу, включаючи вартість проданих товарів, операційні витрати, податкові витрати, витрати на проценти та будь-які інші витрати, які іноді називають надзвичайними витратами або разові витрати. Різниця, відома як підсумок, - це чистий дохід, який також називають прибуток або прибуток.

Реалізовані прибутки та збитки

Звіт про звіт та дослідження розкриває реалізовані прибутки чи збитки компанії за вказаний період часу, порівнюючи загальний дохід із загальними витратами та витратами компанії. З часом вона може виявити здатність компанії збільшувати свій прибуток, або за рахунок зменшення витрат і витрат, або за рахунок збільшення продажів. Компанії публікують звіти про прибутки та збитки щорічно, наприкінці фінансового року компанії, а також можуть публікувати їх щоквартально. Бухгалтери, аналітики та інвестори уважно вивчають звітність про відрахування, ретельно вивчаючи можливості грошових потоків та фінансування боргу.

Доходи та витрати

З точки зору бухгалтерського обліку, доходи та витрати зазначаються у звіті про прибутки та збитки, коли вони виникають , а не тоді, коли гроші надходять або виходять. Одним з корисних аспектів звіту про відрахування, зокрема, є те, що він використовує операційні та позареалізаційні доходи та витрати, визначені Службою внутрішніх доходів (IRS) та загальноприйнятими принципами бухгалтерського обліку (GAAP).

Спеціальні міркування

Одне з основних розбіжностей між балансом та звітом про відрахування пов'язане з відповідним періодом часу. Баланс підсумовує фінансовий стан компанії за один конкретний момент часу. Звіт про ПЗ відображає доходи та витрати протягом визначеного періоду часу. Тривалість періоду часу, що охоплюється у звіті про ПЗ, може змінюватись, але загальні інтервали включають щоквартальні та річні звіти.

Мета кожної заяви

Кожен документ побудований з дещо іншою метою. Баланси складаються ширше, розкриваючи, чим належить та зобов’язана компанія, а також будь-які довгострокові інвестиції. На відміну від звіту про прибутки та збитки, на балансі відображається повна вартість довгострокових інвестицій або боргів. Баланс імен походить від того, як три основні рахунки в кінцевому рахунку збалансовані і рівні між собою. Усі активи перераховані в одному розділі, і їх сума повинна дорівнювати сумі всіх пасивів та власного капіталу.

Заява P&L відповідає на дуже конкретне запитання: чи вигідна компанія? У той час як бухгалтери використовують звіту про відрахування, щоб допомогти оцінити точність фінансових операцій, а інвестори використовують заяву про відрахування та оцінку стану здоров'я компанії, сама компанія може переглянути власну заяву з метою виробничих цілей. Ретельний моніторинг фінансової звітності підкреслює, де дохід великий і де витрати здійснюються ефективно, а також навпаки. Наприклад, компанія може помітити збільшення продажів, але зменшення прибутку та пошук нових рішень для зниження витрат на експлуатацію.

Прибуток проти загальної вартості

Звіт про звіт і відбиток відображає чистий дохід, чи є компанія червоною чи чорною. Баланс показує, скільки насправді стоїть компанія чи її загальна вартість. Хоча і те, і інше трохи спрощене, саме так, як твердження про звіт, так і баланс, часто трактуються інвестори та кредитори.

Важливо зазначити, що інвестори повинні бути обережними, щоб не плутати прибуток / прибуток з грошовим потоком. Фірма може прибутково працювати без створення грошових потоків або генерування грошових потоків без отримання прибутку.

Як розраховуються виписки

Звіт про прибутки та збитки вимагає від бухгалтерів скласти дохід компанії однією частиною та скласти всі витрати на іншій. Загальна сума витрат віднімається від загальної виручки, внаслідок чого отримує прибуток або збиток. У балансі є кілька різних обчислень, які виконуються як подання однієї основної формули:

Активи = пасиви + власний капітал

Суть

Якщо вони використовуються разом з іншими фінансовими документами, баланс та звіт про відрахування можуть використовуватися для оцінки ефективності роботи, узгодженості року та року та організаційного спрямування компанії. З цієї причини цифри, повідомлені у кожному документі, ретельно перевіряються інвесторами та керівниками компанії. Хоча представлення цих тверджень дещо відрізняється від галузі до галузі, великі розбіжності між щорічним зверненням будь-якого документа часто вважаються червоним прапором.

Здатність фірми або її відсутність постійно формувати прибуток є основним рушієм цін на акції та облігацій. З цієї причини, кожен інвестор повинен бути цікавим про всю фінансову звітність, включаючи звіт про прибутки та звіт про будь-яку компанію, яка становить інтерес. Після розгляду як групи, ця фінансова звітність повинна бути порівняна з іншими компаніями в галузі для отримання орієнтирів ефективності та розуміння будь-яких потенційних тенденцій на ринку.