Лікування капітальних прибутків
Поводження з прибутком від капіталу - це специфічні податки, що оцінюються на приріст інвестиційного капіталу, визначений Податковим кодексом США. Коли запас продається з метою отримання прибутку, частина виручки, що перевищує вартість придбання (або на основі собівартості), називається приростом капіталу.
Податок на приріст капіталу розбивається на дві категорії: короткостроковий приріст капіталу та довгостроковий приріст капіталу. Акції, що утримуються довше одного року, вважаються довгостроковими для лікування будь-якого приросту капіталу і оподатковуються максимум 15% залежно від податкової групи інвестора. Акції, що утримуються менше одного року, підлягають короткотерміновому приросту капіталу за максимальною ставкою 35% залежно від податкової групи інвестора.
НАРУШЕННЯ ЗНАННЯ Лікування капітальних прибутків
Величезна різниця між короткостроковими та довгостроковими ставками дає зрозуміти, що приділяти пильну увагу податковим наслідкам від інвестування в акції є критичним навиком розвитку. Зі збільшенням портфеля інвесторів він чи вона повинні все більше відслідковувати приріст капіталу, включаючи внесення коректив наприкінці календарного року, щоб максимально зменшити податки на приріст капіталу. У цих зусиллях може допомогти бухгалтер або інвестиційний професіонал.
Як період проведення холдингу може вплинути на лікування капітальних прибутків
Період зберігання акцій - або часовий період, протягом якого володіє акцією - зазвичай починається з дня, коли інвестор тримає акцію, незалежно від того, як довго будь-які ордери або варіанти очікують на виконання. У багатьох випадках акції проводяться щонайменше один рік і день, щоб отримати переважне довгострокове лікування від прибутків капіталу. Можуть бути такі випадки, як, наприклад, якщо очікується, що акції глибоко зменшаться, тоді як інвесторам може бути вигідніше продати ці акції та сплатити більш високу ставку податку на приріст капіталу, а не зіткнутися з ще глибшими втратами.
Є випадки, коли термін утримання довгострокових ставок відповідає різним правилам. Наприклад, якби фізична особа успадкувала акції чи інші застосовні активи, вона автоматично отримає бажану довгострокову ставку. Якщо працівникові надано заохочувальну акцію, він повинен чекати принаймні два роки з дати випуску опціонів і принаймні один рік з моменту здійснення опціону та акції перейшов у володіння працівника. Якщо акція надається іншій особі, час, витрачений у володіння особи, яка надає акції, буде включений до загального періоду зберігання.
Порівняйте інвестиційні рахунки Ім’я постачальника Опис Розкриття рекламодавця × Пропозиції, що з’являються в цій таблиці, є партнерствами, від яких Investopedia отримує компенсацію.