Чи знижують внески 401 (k) внески AGI та / або MAGI?

Традиційні внески 401 (k) ефективно зменшують як скоригований валовий дохід (AGI), так і модифікований скоригований валовий дохід (MAGI). Учасники можуть відстрочити частину своєї зарплати та вимагати податкових відрахувань за цей рік. Roth 401 (k), подібно до Roth IRA, фінансується за допомогою доларів після сплати податків і не передбачає негайного вирахування податків.

401 (k) Внески

Традиційні внески на суму 401 (k) не вважаються відрахуваннями на 1040 податкової декларації, як внесок у традиційний ІРА. Щоб внести внесок у 401 (k), працівник повинен мати право, і роботодавець повинен запропонувати такий план. Тоді працівник може почати відкладати відсоток своєї зарплати до цього плану протягом року. Будь-яка сума, внесена до плану до ліміту IRS, вважається зменшенням оподатковуваної заробітної плати цього працівника.

У 2019 році максимальний ліміт внесків становить 19 000 доларів, а ті, хто старше 50 років, можуть внести додаткову суму в розмірі 6000 доларів. Наприклад, якщо 40-річний працівник, який заробляє 100 000 доларів на рік, вносить повну суму в 19 000 доларів США, дохід від роботодавця показує 81 000 доларів. Початковий внесок у розмірі 19 000 доларів США здається на власний особистий план 401 (k) працівника, який слід інвестувати в межах варіантів плану. Працівник оподатковується лише тоді, коли кошти розподіляються за планом 401 (k) або від майбутнього IRA, що перекидається.

Традиційні плани 401 (k) дуже привабливі для людей, які прагнуть зменшити свої AGI / MAGI. Потенціал відстрочення податків та зменшення поточного оподатковуваного доходу пропонують способи зменшення податкових зобов’язань. Багато людей також вважають це кращим варіантом, ніж традиційний ІРА, оскільки максимальний щорічний внесок обмежується лише 6 000 доларів США, при цьому дохідність 1000 доларів США. Якщо ви хочете внести свій внесок у план роботодавця 401 (k), зв’яжіться зі своїм спонсором плану чи відділом кадрів. Для отримання додаткових податкових стратегій зверніться до податкового чи фінансового консультанта.

Roth 401 (k) та Roth IRA

Рот 401 (k) - це пенсійне заощадження, яке фінансується роботодавцем, як і 401 (k). Однак, на відміну від 401 (к), Roth 401 (k) фінансується доларами після сплати податку до тієї ж ставки внеску в розмірі 19 000 доларів США на рік (загалом, включаючи внесок роботодавця та працівника), плюс додатковий 6 000 доларів США внесок для працівників віком 50 років і старше. Roth IRA мають максимальний внесок у розмірі 6000 доларів США, плюс додаткові 1000 доларів для працівників віком від 50 років.

Оскільки Roth 401 (k) та Roth IRA оподатковуються вперед, вони не знижують ваш AGI / MAGI. Початкові внески не підлягають сплаті податку, але гроші можуть бути зняті без оподаткування, за умови, що це кваліфікований розподіл, тобто рахунок ведеться принаймні п’ять років, а розподіли проводяться після 59, 5 років або через втрату працездатності або смерті. Розподіл потрібно після досягнення вами 70, 5 років, якщо ви все ще працюєте і не є 5% власником компанії.

Roth 401 (k) s та Roth IRA можуть бути хорошими варіантами для людей, які вважають, що вони виплачуватимуть значно більшу ставку податку при виході на пенсію, ніж при внеску внесків. Вони також можуть бути хорошими варіантами для інвестицій та заощаджень, коли внески 401 (k) будуть внесені.