Освіта ІРА
Освіта ІРА - це інвестиційний рахунок для вищої освіти, який зараз є податковою ставкою, і тепер формально відомий як Ощадний заощаджувальний рахунок на Coverdell (ESA). Відповідно до цього заощадження на освіті, батьки та опікуни можуть вносити неподаткові внески на індивідуальний пенсійний рахунок (ІРА) для дитини, яка не досягла 18 років.
Ключові вивезення
- Освіта ІРА - це заощаджений рахунок податку, який використовується для оплати освітніх витрат дітей.
- Вони формально відомі як Ощадні рахунки в Coverdell Education.
- Освітні ІРА схожі на 529 заощаджень, але мають деякі ключові відмінності.
Розуміння освіти IRA
Кошти, заощаджені під час навчальної програми ІРА, мають бути використані для покриття майбутніх освітніх витрат, таких як навчання, книги та обмундирування на рівні початкової, середньої та вищої освіти. Кошти в ІРА на освіту можуть бути зняті без оподаткування, коли вони потрібні для освітніх цілей.
Освіта ІРА також називають "обліковими записами Coverdell" або просто "ESA", і незважаючи на їх "IRA", вони коштують на освітні витрати, а не на пенсійні заощадження, хоча вони працюють аналогічно. Вони схожі на 529 заощаджень, але мають деякі ключові відмінності.
Освіта ІРА існувала ще до того, як вони були перейменовані на ESA Coverdell в 2002 році, і вони стали ще більш привабливими як заощаджувальний засіб, коли перелік кваліфікованих витрат був розширений до певних витрат К-12. Вони працюють таким чином, як Рот ІРА, тим, що обидва дозволяють щорічно не виплачувати внески на спеціально визначений інвестиційний рахунок. Ці інвестиції зростатимуть без федеральних податків, і вилучення також будуть неоподатковуваними, доки будуть дотримані певні вимоги, пов’язані з внесками на рік та здійснено вилучення року.
Податкове поводження з навчальними закладами освіти схоже на методи 529 заощаджень, хоча з кількома помітними відмінностями. Вони схожі тим, що дозволяють як відстрочене зростання податків, так і вилучення цих надходжень від оподаткування для кваліфікованих освітніх витрат у кваліфікованому навчальному закладі. Освіта ІРА охоплена під заголовком 26, підзаголовком A, главою 1, підрозділом F, частиною VIII, підрозділом 530 Кодексу США.
Навчання ІРА
Освіта ІРА має багато умов та умов, таких як:
- Податкове законодавство забороняє фінансувати ESA, коли бенефіціар досягає 18 років.
- ESA для Coverdell мають обмеження в розмірі 2000 доларів (до 500 доларів до 2002 року), але штраф може бути визначений у разі перевищення цієї суми.
- Низькі ліміти внесків можуть означати, що навіть невелика плата за технічне обслуговування будь-якої установи, що має ESA, може обмежити прибуток.
- На відміну від плану 529, сума в ІРА на освіту повинна бути розподілена дитині, якщо вона не використовується для коледжу.
- Положення ЄСВ у федеральній фінансовій допомозі аналогічно лікуванню 529 планів - як актив батьків (зберігача). Вилучення не відображається як дохід до тих пір, поки воно не оподатковується на рівні федерального податку.
- Такий рахунок повинен бути повністю ліквідований до моменту досягнення бенефіціаром віку 30 років, інакше він буде обкладатися податками та штрафами.