Компенсація власного капіталу
Компенсація власного капіталу - це безготівкова оплата, яка представляє право власності на фірму. Цей тип компенсації може приймати різні форми, включаючи опціони, акції з обмеженою вартістю та акції з ефективністю. Компенсація за рахунок власного капіталу дозволяє працівникам фірми ділитися в прибутку за рахунок підвищення вартості та може заохочувати її утримання, особливо якщо є вимоги щодо виплат.
Пояснення компенсації власного капіталу
Компенсацію власного капіталу використовували багато державних компаній та деякі приватні компанії, особливо стартап-компанії. Нещодавно започатковані фірми можуть бракувати грошових коштів або хочуть інвестувати грошовий потік у ініціативи зростання, що робить компенсацію власного капіталу варіантом для залучення високоякісних працівників. Традиційно технологічні компанії як у стартовій фазі, так і у більш зрілих компаніях використовували компенсацію власного капіталу для винагороди працівників.
Загальні типи компенсації власного капіталу
Компанії, які пропонують компенсацію власного капіталу, можуть давати працівникам акції, які пропонують право на придбання акцій акцій компаній за заздалегідь визначеною ціною, яка також називається ціною здійснення. Це право може залежати від часу, дозволяючи працівникам отримати контроль над цим варіантом після роботи в компанії протягом певного періоду часу. Коли опціон має право, вони отримують право продавати або передавати опцію. Цей метод заохочує співробітників до довгострокової роботи з компанією. Однак опція зазвичай має термін дії.
Співробітники, які мають цю опцію, не вважаються акціонерами і не мають таких самих прав, як акціонери. Існують різні податкові наслідки для варіантів, які надаються порівняно з тими, які їх немає, тому працівники повинні вивчити, які податкові норми застосовуються до їх конкретних ситуацій.
Існують різні типи компенсації власного капіталу, такі як некваліфіковані опціони акцій (НСО) та заохочувальні опціони акцій (ISO). ISO доступні лише працівникам, а не керівникам чи консультантам, які не є співробітниками. Ці варіанти забезпечують особливі податкові переваги. Завдяки некваліфікованим опціонам акцій, роботодавці не повинні звітувати про те, коли вони отримують цей варіант або коли він стає доступним.
Обмежений запас вимагає завершення строку набору. Це може бути зроблено все відразу через певний проміжок часу. Альтернативно, перевірка може проводитися однаково протягом визначеного періоду років або будь-яке інше управління комбінацією вважає підходящим. RSU схожі, але вони представляють обіцянку компанії виплатити акції, виходячи з графіка накладання прав. Це дає певні переваги компанії, але працівники не отримують жодних прав власності на акції, таких як голосування, доки акції не будуть зароблені та випущені.
Акції за ефективність присуджуються лише за умови дотримання певних визначених заходів Вони можуть включати показники, такі як цільовий прибуток на акцію (EPS), рентабельність власного капіталу (ROE) або загальна віддача акцій компанії стосовно індексу. Зазвичай періоди продуктивності знаходяться за багаторічним часовим горизонтом.
Приклад компенсації власного капіталу
Наприклад, компенсація на основі акцій LinkedIn у 2015 році склала 510, 3 млн доларів, що перевищує 319, 3 млн доларів у попередньому році. У 2015 році він становив понад 17% доходу. Більше 460 мільйонів доларів від загальної суми було у вигляді запасів з обмеженою вартістю (RSU).
Порівняйте інвестиційні рахунки Ім’я постачальника Опис Розкриття рекламодавця × Пропозиції, що з’являються в цій таблиці, є партнерствами, від яких Investopedia отримує компенсацію.