Звернувся, але не повідомив (IBNR)
Зроблений, але не звітний (IBNR) - це тип резервного рахунку, який використовується в страховій галузі як резерв для вимог та / або подій, які минули, але ще не були повідомлені страховій компанії.
У ситуаціях IBNR актюер оцінить можливі збитки, і страхова компанія може прийняти рішення про створення резервів для розподілу коштів на очікувані збитки. За актуарієм, про такі події та збитки, як кажуть, виникли, але вони не повідомляються.
Як працює, але не повідомляється
IBNR часто використовується страховими компаніями, особливо вздовж узбережжя Сходу та затоки США, де урагани поширені. Після удару штормом актуарії оцінюють потенційний збиток інфраструктури та вимоги, які можна очікувати. На основі цього аналізу гроші відкладаються (у резерві) для оплати вимог. Знову ж таки, у цьому прикладі фактичні збитки були понесені, але про це офіційно не повідомлялося.
Існує безліч прикладів, які свідчать про важливість розрахунків та резервів фінансування страхових компаній IBNR. Ось кілька прикладів таких сценаріїв претензій:
- Вплив повільно розвиваються вимог професійних захворювань на вимоги до компенсації працівників. Такі приклади включають силікоз, азбестоз, певні онкологічні захворювання, визначені як такі, що стосуються професійного впливу
- Затримка звітності про дефектну продукцію чи вимоги щодо відповідальності за вироби, такі як фарба на основі свинцю, ізоляція азбесту та несправний гіпсокартон
- Погані екологічні практики, які призводять до затримки звітності про вимоги щодо екологічної відповідальності
- Затримка повідомлення про короткочасні компенсації травм працівникам
- Затримка звітності про претензії на охорону здоров'я до групового плану охорони здоров’я
Дуже важливо зрозуміти, як страхові оператори використовують IBNR для розрахунку ефективності вашого рахунку.
Затримка звітності впливає на кілька видів страхових покриттів, які потребують розрахунку IBNR. До них належать компенсація працівникам, екологія / забруднення, охорона здоров'я, загальна відповідальність та відповідальність за продукцію.
Ключові вивезення
- Складений, але не повідомлений (IBNR) - це резервний рахунок, який використовуються страховими компаніями для компенсації вимог, про які ще не було повідомлено.
- IBNR найчастіше асоціюється із затримкою звітування через бюрократичну тяганину та відставання в обробці.
- Оскільки вимоги IBNR є прихованими зобов'язаннями, компанії повинні розраховувати належну оцінку коштів, що утримуються в резерві.
Як обчислюється IBNR
Визначення правильної та належної формули для розрахунку відповідного IBNR завжди було однією з найскладніших проблем страхової галузі. Змінні страхових відшкодувань зазвичай не розподіляються, що робить їх проблематичною проблемою - і не виправити це не без наслідків. Неточні оцінки можуть прогнозувати неправильне уявлення про стан здоров'я страховика і можуть призвести до вжиття заходів, які можуть завдати шкоди компанії.
Як мінімум, актуарій, ймовірно, використовує ці дані клієнта для обчислення IBNR:
- Сума вимоги
- Номер претензії
- Вимагайте сплачувати дати
- Вимагати розрахункових витрат
- Клас бізнесу
- Дата інтуїції
- Дата втрати
- Політика з дати
- Номер полісу
- Політика на сьогоднішній день
- Тип товару
- Сплачено перестрахування - частка суми вимоги
- Виплачене перестрахування - частка витрат на врегулювання вимог