Спадкові розподіли та податки IRA: виправлення цього

Якщо ви успадкували обліковий запис IRA від батька або будь-якого іншого родича, який назвав вас бенефіціаром рахунку, вам не потрібно повертати свій рахунок IRA у власність незалежно від того, що говорить заповіт або як виконавця тлумачить заповіт.

Якщо заповіт вимагає розподілити «готівку на руках» між членами сім’ї, це не включає рахунок ІРА. За жодних обставин від вас не вимагається надати виконавцю виручку від ІРА.

Позначення бенефіціара, якщо вважати, що він вас називає безпосередньо, замінює будь-яке положення у заповіті. Навіть якщо в заповіті зазначено, що перехід IRA або IRA слід залишити у власність, призначення бенефіціара має перевагу.

Бенефіціари

Це хороша порада, яку слід пам’ятати, розглядаючи бенефіціарів вашого рахунку IRA або 401 (k). Визначення первинного бенефіціара має надзвичайно важливе значення. Незалежно від того, чи хочете ви залишити свій рахунок IRA вашій дружині або дітям, ви повинні призначити їх як бенефіціарів. Ви також повинні постійно оновлювати список своїх опікунів IRA та 401 (k), оскільки ваші сімейні обставини змінюються.

Заповіт, в якому просять розподілити "готівкові гроші" між членами сім'ї, відноситься до заповідного майна нащадка. "Активи, які передаються за призначенням бенефіціара, не є активами, що засвідчують особу, і, отже, не підпадають під дію заповіту", - сказав Майкл Дельгас, головний виконавчий директор Sontag Advisory в Нью-Йорку. "Рахунок IRA - найпоширеніший приклад цього типу активів. Ці активи мають договірну угоду з суб'єктом господарювання, який їх утримує (тут зберігач IRA), що вимагає від цієї організації виплатити їх бенефіціару. "

Грошові кошти на руках

IRA та успадковані IRA - це рахунки, відкладені податком. Це означає, що податок сплачується, коли власник рахунку IRA або бенефіціар, у випадку спадкового рахунку IRA, здійснює розподіл. Розподіл ІРА вважається доходом і, як такий, є об’єктом податків. Якщо заповіт стосується "готівкових грошей", які мають бути розподілені між членами сім'ї, розподіл ІРА не вважатиметься готівкою.

"Грошові кошти в касі відносяться до легкодоступних грошових коштів, і оскільки дистрибуція IRA оподатковується, я особисто не включав би їх у готівку", - сказав Адам Хардінг, фінансовий консультант у Скоттсдейлі, штат Арізона.

Що стосується спадкових ІР, то призначення основного бенефіціара має перевагу над будь-якими напрямами у заповіті. Якщо виконавець маєтку попросить первинного бенефіціара ІРА повернути ІРА назад у спадщину, це не належним чином вжити заходів. Ви, як основний бенефіціар, маєте всі права на спадщину ІРА свого предка.

Якби ви насправді готували успадкований ІРА та віддавали його у власність, ви сплачували б податки. "Якщо вам доведеться зарахувати [І] ІРА та здати її у власність, ви змушені будете сплачувати податки за неї, крім втрати спадщини", - сказав Аррі Корвінг, фінансовий консультант Korving & Company в місті Саффолк, штат Вірджинія. .

Суть

Зберігайте успадкований ІРА та будьте в курсі політики розповсюдження та податків з цих розподілів. Спадкові ІР або потрібно розподілити протягом п’яти років після їх отримання, або цей часовий період можна продовжити, щоб спадкові активи можна було розподілити протягом тривалості життя бенефіціара. У будь-якому випадку розподіл від успадкованого ІРА вважається доходом і відповідно оподатковується.