Кваліфікована премія за іпотечним страхуванням (MIP)
Кваліфіковані премії за іпотечне страхування (MIP) сплачуються власниками будинків, які беруть позики Федеральної адміністрації житлового будівництва (FHA). До Закону про зменшення податків і робочих місць 2017 року премії з кваліфікованого іпотечного страхування віднімалися на додаток до допустимих відсотків за іпотеку. Податкові закони змінюються щороку, і наразі вони не можуть бути вирахувані.
НАРУШЕННЯ КВІДНОГО Кваліфікованого преміум-страхування (MIP)
Кредитори Федеральної житлової адміністрації використовують кваліфіковані премії за іпотечне страхування (MIP) як інструмент для захисту від позичальників з високим рівнем ризику. Оскільки позики на FHA можна отримати з початковим внеском у розмірі всього 3, 5%, а кредитний бал становить близько 500, ці позики за замовчуванням часто.
Іпотечний кредит FHA вимагає від кожного позичальника страхування застави. І навпаки, звичайні позики потребують лише полісів приватного іпотечного страхування (PMI), якщо сума внеску менше 20% від вартості придбання нерухомості. Кожен кредит FHA вимагає як попередньої премії в розмірі 1, 75% від суми позики, так і річної премії від 0, 45% до 1, 05%. Виплата авансових премій здійснюється при видачі позики. Визначення точної річної вартості походить від строку позики, суми позики та співвідношення позики до вартості.
Щомісяця сума платежу за кредитом відображатиме річну премію, розділену на 12 місяців разом з основним платежем. Інші збори, що зазвичай додаються до щомісячної плати, включають суми депозиту для податку на нерухомість та страхове покриття власника будинку.
Скасування кваліфікованого іпотечного страхування
Використовуючи звичайну позику, покупець може скасувати PMI, щойно сплатить 20% від вартості позики, або після того, як позиці виповниться 11 років. Однак FHA може не дозволити вам скористатися цим зменшенням. Все буде залежати від дати, коли ви взяли кредит.
- У період з 31 грудня 2000 року по 3 липня 2013 року, якщо ви сплатили щонайменше 78% від суми позики до вартості (LTV), ви можете попросити кредитора скасувати MIP.
- Після 3 липня 2013 року, якщо ви внесли депозит у розмірі менше 10% від вартості житла при видачі позики, ви повинні сплатити MIP протягом життя кредиту. Єдиний спосіб зняти кваліфіковане іпотечне страхування (MIP) з позики FHA - це рефінансування його в продукт, який не стосується FHA.
Позичальники, які можуть претендувати на звичайну позику, навіть якщо вони будуть платити приватне іпотечне страхування, також повинні переглянути кредити FHA, щоб побачити, яка буде краща угода. Тим, хто має нижчі кредитні показники, може бути краще з іпотекою FHA, хоча, якщо вони можуть внести 10-відсотковий внесок. Також деякі кредитори можуть надати окремий кредит для покриття суми внеску. Не забудьте поговорити зі своїм податковим бухгалтером, фінансовим радником та вашим банком, щоб побачити, який кредит має найкращий сенс для вашої ситуації.
(Докладніше про іпотечне страхування читайте на 6 причин уникати приватного іпотечного страхування та як перекрити приватне іпотечне страхування )
Податкові наслідки кваліфікованих внесків на іпотечне страхування
Щороку від вашого позикодавця потрібно надсилати заяву про відсотки від іпотечної форми 1098 як вам, так і IRS. Ця форма перераховує ваші іпотечні платежі за останній рік і може вплинути на податок на прибуток. Загальна сума премій MIP або PMI буде вказана у графі 5 форми. Щоб вимагати відрахування за будь-яким видом іпотечного страхування, ви повинні вказати свої відрахування, використовуючи графік А в розділі виплачених відсотків.
Відрахування до цих премій закінчилося 31 грудня 2017 року, завдяки прийняттю Закону про податкову знижку та робочі місця 2017 року. Однак після публічного озлоблення президент Трамп підписав Закон про бюджет дворічного бюджету 2018 року, який включав 30 розширень податків, заднім числом до податкового року 2017 року. Премії за іпотечне страхування були одним із розширених статей.
Чи буде відрахування доступним у сезоні подання податків на 2018 рік, залишається з'ясувати. HR 109, щоб зробити відрахування постійним, наразі засідає в комітеті Палати шляхів та засобів. Конгресу потрібно було б діяти, щоб повторно його санкціонувати.
Наразі виплату премії за іпотечне страхування не підлягають вирахуванню. Але навіть коли їх вирахували, не кожен міг їх прийняти. Відрахування на премії кваліфікованого іпотечного страхування (MIP) залежало як від статусу подачі, так і від скоригованого валового доходу (AGI). Він знижується на 10% за кожен крок над допустимим лімітом AGI позичальника. Він повністю зникає для тих, хто заробляє понад 54 500 доларів США, або 109 000 доларів США для спільних файлів.
(Дізнайтеся більше про страхування іпотечного кредиту на сторінці Інвестопедії Що таке іпотечне страхування? )