Активи з ризиком
Активи, зважені на ризик, використовуються для визначення мінімальної суми капіталу, яку мають утримувати банки та інші фінансові установи, щоб зменшити ризик неплатоспроможності. Вимога капіталу базується на оцінці ризику для кожного виду активів банку.
Наприклад, позика, яка забезпечується акредитивом, вважається більш ризикованою і, таким чином, вимагає більше капіталу, ніж іпотечний кредит, забезпечений заставою.
Ключові вивезення
- Базель III, сукупність міжнародних банківських правил, встановлює настанови щодо активів, зважених на ризик.
- Коефіцієнти ризику визначаються на основі кредитних рейтингів певних видів банківських активів.
- Кредити, забезпечені заставою, вважаються менш ризикованими, ніж інші, оскільки застава враховується як джерело погашення при розрахунку ризику активу.
Активи з ризиком
Розуміння активів, зважених на ризик
Фінансова криза 2007 та 2008 рр. Була спричинена фінансовими установами, які вкладали кошти в іпотечні кредити на домішкову нерухомість, які мали значно більший ризик дефолту, ніж можливі менеджери та регулятори банків. Коли споживачі почали дефолтувати свої іпотечні кредити, багато фінансових установ втратили великі суми капіталу, а деякі стали неплатоспроможними.
Базель III, набір міжнародних банківських правил, викладає певні вказівки, щоб уникнути просування цієї проблеми вперед. Зараз регулятори наполягають на тому, що кожен банк повинен групувати свої активи разом за категорією ризику, щоб сума необхідного капіталу відповідала рівню ризику для кожного виду активів. Базель III використовує кредитні рейтинги певних активів для встановлення їх коефіцієнтів ризику. Мета полягає в тому, щоб банки не втрачали великих обсягів капіталу, коли певний клас активів різко знижується у вартості.
Банкіри повинні збалансувати потенційну норму прибутку за категорією активів із сумою капіталу, яку вони повинні зберегти для класу активів.
Детальніше про те, як оцінені за ризиком активи використовуються для калькуляції коефіцієнта платоспроможності банків.
Як оцінити ризик активів
Регулятори розглядають декілька інструментів для оцінки ризику певної категорії активів. Оскільки великий відсоток активів банку - це позики, регулятори розглядають як джерело повернення позики, так і базову вартість застави.
Наприклад, кредит на комерційну будівлю генерує відсотки та основні платежі на основі доходу від оренди від орендарів. Якщо будівля повністю не здається в оренду, майно може не приносити достатнього доходу для погашення позики. Оскільки будівля служить заставою для позики, банківські регулятори також враховують ринкову вартість самої будівлі.
З іншого боку, облігація Міністерства фінансів США забезпечується здатністю федерального уряду генерувати податки. Ці цінні папери мають більш високий кредитний рейтинг, а утримання цих активів вимагає від банку набагато менше капіталу, ніж комерційний кредит. Відповідно до Базеля III, державний борг та цінні папери США отримують вагу ризику в розмірі 0%, тоді як житлові іпотечні кредити, не гарантовані урядом США, зважуються десь від 35 до 200%, залежно від ковзної шкали оцінки ризику.
Спеціальні міркування
Керівники банку також відповідають за використання активів для отримання розумної норми прибутку. У деяких випадках активи, що несуть більший ризик, також можуть призвести до більш високої прибутковості для банку, оскільки ці активи приносять кредитові більш високий рівень процентного доходу. Якщо керівництво створює різноманітний портфель активів, установа може генерувати розумну віддачу активів, а також відповідати вимогам капіталу регулятора.