Визначення податкового вирахування
Податкова виплата - це відрахування, яке знижує податкове зобов’язання людини за рахунок зниження її оподатковуваного доходу. Відрахування, як правило, - це витрати, які платники податку здійснюють протягом року, які можуть бути застосовані або відняті з його валового доходу, щоб зрозуміти, яка сума податку заборгувана.
2:32Податкові відрахування проти Податкові кредити
Порушення податкового зменшення
У різних регіонах існують різні податкові кодекси, які дозволяють платникам податків відраховувати різноманітні витрати із оподатковуваного доходу. Податкові кодекси різняться на федеральному та державному рівнях. Одна форма може бути 2106-EZ, але це може не застосовуватися в деяких місцях. Податкові органи як у федеральних, так і урядових штатах щорічно встановлюють норми податкового кодексу. Податкові відрахування, встановлені державними органами, часто використовуються для того, щоб спонукати платників податків брати участь у програмах громадських послуг для покращення суспільства. Платники податків, які обізнані з прийнятними федеральними та державними податковими відрахуваннями, можуть значною мірою отримати вигоду як через відрахування податків, так і на орієнтовану на обслуговування діяльність щорічно. У Сполучених Штатах доступні податкові відрахування для федеральних та державних податків.
Податкові відрахування підпадають під дві категорії: стандартні відрахування та деталізовані відрахування.
Стандартні відрахування проти деталізованих відрахувань
У Сполучених Штатах для більшості фізичних осіб застосовується стандартна відрахування на федеральні податки. Розмір федерального стандартного відрахування змінюється залежно від року та ґрунтується на характеристиках подання платників податків. Кожна держава встановлює власний податковий закон про стандартні відрахування, при цьому більшість держав також пропонують стандартні відрахування на рівні державного податку. Платники податків мають можливість взяти стандартні відрахування або розписати відрахування. Якщо платник податків вирішив розписати відрахування, то відрахування приймаються лише на будь-яку суму, що перевищує стандартний ліміт відрахування.
Стандартні відрахування часто вибирають найпростіший маршрут, оскільки не потрібно робити розрахунок - сума вже встановлена та визначена. Деталізовані відрахування вимагають певного розрахунку та роботи з боку податкової служби. Якщо ви одружені і подаєте заявки спільно, маєте кілька великих витрат, наприклад, житло, основні витрати на медичну допомогу та вкладіть гроші до пенсійного фонду, то ви можете отримати користь від проходження деталізованого маршруту відрахувань. Згідно з даними Служби внутрішніх доходів (IRS), наступні витрати відносяться до категорії розрядних відрахувань:
- Витрати на охорону здоров'я, включаючи медичні та стоматологічні рахунки, ліки за рецептом
- Податки на нерухомість
- Іпотечний відсоток
- Союзні збори
- Домашні офісні та інші витрати, пов'язані з роботою
Існує ряд загальних податкових відрахувань, а також багато непомічених податкових відрахувань на рівні федерального та державного податків, які платники податків можуть використовувати для зниження свого оподатковуваного доходу. Загальні податкові відрахування включають благодійні пожертви та збори, пов'язані з підготовкою податків.
Деякі непоодинокі податкові відрахування включають податок з продажу персональних майна та щорічний податок на особисте майно, наприклад транспортний засіб. Багато витрат, понесених протягом року з особистих та ділових причин, можуть також бути прийнятними для деталізованих відрахувань, таких як витрати на мережу, транспортні витрати та деякі транспортні витрати.
Що слід враховувати при розміщенні відрахувань
Важливо пам’ятати, що можуть бути певні обмеження щодо того, що ви можете відраховувати щороку, щоб зменшити податкове зобов’язання перед дядьком Семом. IRS встановлює порогову суму для багатьох відрахувань, які слід вивчити перед подачею.
Наприклад, якщо ви розраховуєте відрахування на медичну допомогу, поріг будь-яких витрат, які не були відшкодовані протягом податкового року (і які були оплачені вам, вашим подружжю та утриманцям), повинен перевищувати 10 відсотків від вашої скоригованої валової доходи, або вони не можуть вирахувати. Поріг було змінено на витрати на медичну допомогу у 2017 році, які продовжуватимуться для всіх платників податків. Ваш бухгалтер буде в курсі цих та будь-яких інших порогових значень, тому, якщо ви використовуєте податкового працівника, турбуватися не потрібно.
Податкові втрати здійснюються
Одним із додаткових видів відрахувань, що не включаються до стандартних чи деталізованих податкових відрахувань, є відрахування на капітальні втрати. Перенесення податкових втрат є законним засобом перестановки прибутку на користь платника податків. Індивідуальні або комерційні втрати можуть бути перенесені з попередніх років. Капітальні втрати в розмірі 3000 доларів США допускаються на рік.
Порівняйте інвестиційні рахунки Ім’я постачальника Опис Розкриття рекламодавця × Пропозиції, що з’являються в цій таблиці, є партнерствами, від яких Investopedia отримує компенсацію.