Співвідношення податку до ВВП
Коефіцієнт податку до ВВП - це відношення податкового доходу країни до його валового внутрішнього продукту (ВВП) або ринкової вартості товарів і послуг, яку виробляє країна. Деякі країни прагнуть збільшити співвідношення податку до ВВП для усунення недоліків у своїх бюджетах.
Податки та ВВП, як правило, пов'язані між собою. Чим вище ВВП, тим більше податків збирає нація. І навпаки, країни з меншими податками виробляють нижчий ВВП. Аналітики, економісти та урядові лідери можуть скористатися цим співвідношенням, щоб побачити, з якою швидкістю податки підживлюють економіку нації.
Розуміння співвідношення податку до ВВП
Співвідношення податку до ВВП використовується разом з іншими показниками для вимірювання того, наскільки уряд країни контролює свої економічні ресурси.
Податковий дохід - це дохід, який збирають уряди шляхом оподаткування. Він включає доходи від податку на прибуток, внески соціального страхування, податок з продажу продукції, податки на заробітну плату та інші статті. Виплати, штрафи та штрафи за соціальне страхування, як правило, виключаються з розрахунків. Податковий дохід у слаборозвинених країнах та країнах, що розвиваються, як правило, недостатній для фінансування державних операцій. Агенціями збору податків можуть бути центральні уряди або ліцензовані треті сторони, що представляють центральні уряди.
Податковий дохід включає податки на прибуток, внески соціального страхування, податок з продажу продукції, податки на заробітну плату та інші статті.
Валовий внутрішній продукт - це загальна вартість кінцевих товарів і послуг, вироблених економікою країни протягом певного періоду. Посередницькі товари та послуги - продукція та послуги, що використовуються у виробництві кінцевого товару чи послуги - виключаються із ВВП. Товари та послуги, які не купуються та не продаються на таких ринках, як домашня діяльність та няня, також не включаються.
Розрахунок ВВП - це сума витрат на споживання, таких як товари тривалого користування, товари, послуги та інвестиції - включаючи інвестиції в нерухомість, нерухомість та інвентар - і державні закупівлі за вирахуванням чистого експорту для країни. Отже ВВП = експорт - імпорт.
1:55Співвідношення податку до ВВП
Як використовується коефіцієнт податку до ВВП
Політики та аналітики використовують співвідношення податку до ВВП для порівняння податкових надходжень з року в рік. У більшості випадків, оскільки податки пов'язані з економічною діяльністю, співвідношення має залишатися відносно послідовним. Отже, у міру зростання ВВП повинні збільшуватися і податкові надходження.
Однак у випадках значних зрушень у податковому законодавстві або під час серйозних економічних спадів співвідношення може змінюватися - іноді різко. Наприклад, протягом 2000-х років відношення податку до ВВП Австралії зросло до рекордних 24, 2%, але впало до 3, 7% під час світової фінансової кризи. Через низку змін у фіскальній політиці співвідношення податку до ВВП Австралії ще більше зменшилось.
Економічний спад призводить до зниження темпів зростання. У цей час безробіття зазвичай зростає, а споживчі витрати зменшуються. В результаті збирається менше податків на майно та споживання. Під час спаду скорочення споживання значно і швидко впливає на податкові надходження, штовхаючи співвідношення податку до ВВП вниз.
Ключові вивезення
- Коефіцієнт податку до ВВП - це відношення податкового доходу країни до його валового внутрішнього продукту.
- Країни з більш високим ВВП зазвичай збирають більше податків, тоді як країни з нижчим податком виробляють нижчий ВВП.
- Це співвідношення використовується з іншими показниками для вимірювання того, наскільки уряд країни контролює свої економічні ресурси.
- Зазвичай розвинені країни мають більш високий коефіцієнт податку до ВВП, тоді як країни, що розвиваються, як правило, нижчі.
Приклади відношення податку до ВВП
Коли податкові надходження в країну зростають повільніше, ніж її ВВП, відношення податку до ВВП падає. Оскільки податкові надходження зростають швидше, ніж ВВП, коефіцієнт збільшуватиметься. ВВП - це різниця між валовим внутрішнім продуктом та податковими надходженнями.
Наприклад, якщо країна має 10 трильйонів доларів ВВП, а дохід від податку - 2 трильйони доларів, її відношення до податку до ВВП становить 20%. Якщо його ВВП збільшиться до 15 трильйонів доларів, а його податкові надходження підскочать до 3 трильйонів доларів, він зберігає 20-відсоткове співвідношення. На противагу цьому, якщо ВВП зросте до 18 трильйонів доларів, а податки лише збільшаться до 3 трильйонів доларів, співвідношення впаде до 16, 7%. І навпаки, якщо податкові надходження зростають до 4 трлн дол., А ВВП збільшується до 12 трлн. Дол., Відношення податку до ВВП зростає до 33, 3%.
Коефіцієнт податку до ВВП США
Зазвичай розвинені країни мають більш високий коефіцієнт податку до ВВП, тоді як країни, що розвиваються, як правило, нижчі. Тож такі країни, як Казахстан та Індія, мають нижчі співвідношення.
Відповідно до звіту Організації економічного співробітництва та розвитку (ОЕСР), відношення податку до ВВП для США було досить низьким порівняно з іншими розвиненими країнами групи. На підставі даних 2017 року, у звіті зазначено, що податки для США становлять 27, 1% ВВП країни. Лише Корея, Туреччина, Ірландія, Чилі та Мексика були нижчими. Франція - з 46, 2%, Данія - 46%, та Бельгія - 44, 6% були першою трійкою за рівнем податку до ВВП.
Порівняйте інвестиційні рахунки Ім’я постачальника Опис Розкриття рекламодавця × Пропозиції, що з’являються в цій таблиці, є партнерствами, від яких Investopedia отримує компенсацію.