Що таке кваліфіковані типи пенсійного плану?

Кваліфікований пенсійний план - це просто план, який відповідає вимогам, викладеним у розділі 401 (а) Податкового кодексу США. Це не означає, що інші типи планів недоступні для створення яйцевого гнізда, але більшість програм пенсійного заощадження, пропонованих роботодавцями, є кваліфікованими планами, оскільки внески не підлягають оподаткуванню. Існує кілька типів кваліфікованих планів, хоча деякі є більш поширеними, ніж інші.

Ключові вивезення

• Кваліфіковані пенсійні плани повинні відповідати вимогам розділу 401 (а) Податкового кодексу США, а це означає, що внески можуть бути обкладені податком.
• План із визначеними внесками, який є найпоширенішим типом кваліфікованого плану, базується на внесках роботодавців та / або працівників, які накопичуються у вартості з часом.
• Загальний тип плану з визначеними внесками - це 401 (k) - або 403 (b), якщо роботодавець неприбутковий - але є також плани розподілу прибутку.
• Сьогодні існує менше планів із визначеними виплатами (як правило, пенсії або ануїтети), які забезпечують працівників встановленою сумою після виходу на пенсію, незалежно від внесків роботодавців / працівників.

Плани з визначеним внеском

Найпоширенішим типом є план із визначеними внесками, який означає, що роботодавець та / або працівник вносять встановлену суму на індивідуальний рахунок працівника, а загальний залишок на рахунку залежить від суми цих внесків і ставки, за якою на рахунку нараховуються відсотки . Залежно від плану, роботодавець може взагалі не вимагати внеску, і в цьому випадку нарахування коштів залежить від того, скільки працівник вирішить внести і скільки заробляє ці гроші.

Однак у багатьох планах роботодавець вносить встановлений розмір або відповідає внеску працівника до певного відсотка від їх зарплати. Здебільшого ці плани є відкладеними податками, тобто внески робляться з доларами до оподаткування, а працівник сплачує податок на прибуток за кошти в рік, коли вони вилучаються.

Більшість роботодавців, які пропонують план із визначеними внесками, пропонують 401 (k) - або 403 (b), якщо вони є некомерційними - яким працівники щорічно вносять відсоток від компенсації, а роботодавці мають можливість вибору виду внеску вони роблять. На відміну від інших видів пенсійних планів, 401 (k) дозволяє працівникові можливість виводити кошти до виходу на пенсію, хоча дострокові вилучення пред'являються певними вимогами.

З іншого боку, плани розподілу прибутку покладаються виключно на внески роботодавця, повністю на власний розсуд. Цей тип дає змогу роботодавцям більше робити внесок у роки, коли бізнес ведеться добре, але також дозволяє їм робити чи мало, чи нічого робити в роки, коли це не так.

Підмножина цього типу плану - це бонусний план, при якому внески роботодавця здійснюються у вигляді акцій компанії. Знову ж таки, це може бути чудово, якщо компанія працює добре, коли ви готові вийти на пенсію, але це також може означати, що вам потрібно почати робити внесок у індивідуальний план, наприклад, на індивідуальний пенсійний рахунок (IRA), щоб переконатися, що вам доглядають у випадку невдачі бізнесу. (Зауважте, що ІР - це пенсійні ощадні пенсійні програми, що фінансуються за рахунок заробітку, але вони встановлюються фізичними особами, а не роботодавцями та не класифікуються як пенсійні програми, що кваліфікуються.)

Навіть якщо ви берете участь у кваліфікованому пенсійному плані на роботі, наприклад, 401 (k), фінансові експерти також рекомендують відкрити традиційний або Roth IRA для підвищення пенсійних заощаджень.

Плани з визначеними вигодами

Інший тип кваліфікованого плану називається планом із визначеною вигодою. Ці плани все частіше зустрічаються. Визначена виплата означає, що в плані передбачена певна сума, яка належить власнику рахунку під час виходу на пенсію, незалежно від внесків роботодавця або працівника або добробуту бізнесу. Зазвичай ці плани є або пенсіями, або ануїтетами.

У пенсійному плані працівник отримує певну суму на рік після виходу на пенсію виходячи із своєї зарплати, вислугу років та визначеної процентної ставки. На роботодавця покладено тягар, який повинен внести планові внески, розраховані на нарахування необхідної суми до моменту виходу на роботу працівника.

За допомогою плану ануїтету власник рахунку отримує фіксовану суму за кожен рік після виходу на пенсію, як правило, до смерті. Деякі плани мають менший строк виплат, а деякі включають пільги для дружини, що вижила після смерті власника рахунку. Знову ж, відповідальність за роботодавця вносить планові внески, які передбачають виплату цих пільг у дорозі.