403 (б) План
План 403 (b) (написаний по-різному як план 403b або 403 b) - це пенсійний рахунок для певних працівників державних шкіл та організацій, що звільняються від сплати податків. Учасники включають вчителів, шкільних адміністраторів, професорів, державних службовців, медсестер, лікарів та бібліотекарів. Релігійні міністри також можуть брати участь у цих планах, хоча існує також спеціальний тип плану, 403 (b) (9), розроблений спеціально для церков.
Ключові вивезення
- 403 (b) s нагадують 401 (k) s, але вони обслуговують працівників державних шкіл та організацій, звільнених від сплати податків, а не працівників приватного сектору.
- До переваг 403 (b) порівняно з 401 (k) можна віднести швидше отримання коштів та можливість робити додаткові внески
- Вибір інвестицій може бути більш обмеженим (403 (b)), проте деякі рахунки пропонують менший захист від кредиторів, ніж 401 (k) s.
Розуміння плану 403 (b)
Особливості та переваги плану 403 (b) значною мірою схожі на ті, які знайдені в плані 401 (k). Обидва мають однакові базові ліміти внесків - 19 000 доларів США на рік станом на 2019 рік. Комбінація внесків працівників та роботодавців обмежується меншою ніж 56 000 доларів на рік станом на 2019 рік, або 100% останньої річної зарплати працівника. Обидва також пропонують варіанти Рота та вимагають від учасників досягнення віку 59½, щоб зняти кошти без стягнення штрафу. Одна відмінність: План 403 (b) не пропонує внесок у відповідність тим, хто старше 50 років.
Хоча це не дуже часто, ситуація з вашою роботою може закінчитися наданням доступу до плану 401 (k) і 403 (b). У цих випадках працівники можуть зробити внесок у обидва рахунки. Однак ваш сукупний внесок в обидва плани не може перевищувати ліміт 19 000 доларів США, не враховуючи жодного внеску в розмір 401 (k).
1:20403 (б) План
Переваги плану виходу на пенсію 403 (b)
Доходи та прибутки від сум у звичайному плані 403 (b) відкладаються податком до моменту їх зняття. Прибуток та прибутки від сум у Roth 403 (b) відкладаються податком, якщо вилучення є кваліфікованим розподілом.
Працівники з 403 (b) також можуть мати право на відповідні внески, надання яких залежить від роботодавця. Плани, які не пропонують подібних матчів роботодавців, позбавляють співробітників фактично безкоштовних грошей, які вони надають, але вони можуть призвести до зниження витрат клієнтів. Ті 403 (b) s, які не мають відповідних внесків, не зобов'язані відповідати суворим правилам контролю Закону про захист доходу на пенсію працівника (ERISA), а це означає, що їхні адміністративні збори можуть бути нижчими, ніж для 401 (k) s або інших предметів до більшого нагляду. (Однак статус, який не є ERISA, також має деякі потенційні недоліки для власників рахунків, як зазначено нижче.)
Багато хто з 403 (b) планує накопичити кошти на коротший термін, ніж 401 (k) s, а деякі навіть дозволяють негайно отримати кошти, що рідко робить 401 (k) s. Крім того, якщо працівник має понад 15 років служби з певними комерційними організаціями або державними установами, він може мати можливість внести додаткові внески до плану 403 (b), який можуть мати ті, хто має план 401 (k) " т. Згідно з цим положенням, ви можете внести додаткові 3 000 доларів на рік до граничної тривалості життя в 15 000 доларів. І на відміну від звичайних положень про пенсійний план, коли вам потрібно скористатися, вам не потрібно мати старше 50 років.
403 (b) плани звільняються від тестування на дискримінацію, яке покликане забезпечити, щоб працівники на рівні керівництва або високооплачувані праці не отримували непропорційно більші вигоди від пенсійного плану, ніж інші працівники.
Недоліки плану 403 (b)
Як і у випадку з 401 (к), кошти, вилучені з плану 403 (b) до досягнення 59½ років, застосовуються до 10% податкового штрафу, хоча ви можете уникнути цього штрафу за певних обставин, наприклад, відриву від роботодавця у віці 55 років або старше, яка потребує оплати кваліфікованих медичних витрат або стає інвалідом.
403 (b) може запропонувати більш вузький вибір інвестицій, ніж інші види пенсійного плану. Причина: 401 (k) s, як правило, управляються компаніями, що займаються взаємними фондами, і тому пропонують безліч цих різноманітних та універсальних варіантів інвестицій. Більшість планів 403 (b) тепер також пропонують вибір взаємних фондів, хоча у більшості випадків є договором змінної ануїтету. Однак фіксовані та змінні контракти та пайові фонди - єдині види інвестицій, дозволені в цих планах; інші цінні папери, такі як акції та інвестиційні фонди (REITs), заборонені.
Наявність інвестиційного варіанту, який роблять 403 (b) s прихильність - у кращому випадку змішане благо. Коли в 1958 році був винайдений 403 (b), він був відомий як податкова ануїтет. Хоча часи змінилися, і плани 403 (b) тепер можуть пропонувати взаємні фонди, як зазначалося, багато хто все ще наголошує на ануїтетах. Ці інвестиції мають деякі переваги, але фінансові консультанти часто рекомендують не вкладати кошти в ануїтети в 403 (b) та інші інвестиційні плани, відкладені податками, з різних причин.
Зауважте, що 403 (b) s, які не мають захисту ERISA, як це зазвичай стосується тих, у кого відсутні відповідність роботодавців, може не мати такого ж рівня захисту від кредиторів, що і типи, які вимагають відповідності ERISA, включаючи 401 (k) s. Якщо ви ризикуєте переслідувати вас кредиторів, поговоріть з місцевим адвокатом, який розуміє нюанси вашого штату. Закони можуть бути складними.
Інші недоліки не-ERISA 403 (b) s включають їх звільнення від тестування на дискримінацію. Проводиться щорічно, це тестування призначене для запобігання працівникам на високому рівні або високооплачуваним особам отримувати непропорційну кількість пільг за певним планом. Крім того, відсутність захисту ERISA означає, що план не повинен відповідати стандартам ERISA для забезпечення безпеки плану.
Порівняйте інвестиційні рахунки Ім’я постачальника Опис Розкриття рекламодавця × Пропозиції, що з’являються в цій таблиці, є партнерствами, від яких Investopedia отримує компенсацію.