Накопичена вартість
Накопичена вартість - це загальна сума, яку зараз має інвестиція, включаючи вкладений капітал та відсотки (прибуток), які вона отримала на сьогодні. Накопичена вартість важлива у страховій сфері, оскільки стосується загальної набутої вартості цілого (або універсального) полісу страхування життя. Він обчислюється як сума або загальна сума початкової інвестиції, плюс відсотки, отримані на сьогоднішній день. Накопичена вартість також називається накопиченою сумою або грошовою вартістю.
Зміна накопиченої вартості
З метою страхування накопичена вартість починає формуватися, коли страхувальник цілого (або універсального) полісу страхування життя починає виплачувати щомісячну премію. Страхова компанія бере ці виплати премій і ділить їх на дві частини. Перша частина покриває основні витрати на страховий поліс. Друга частина виступає як вид інвестицій, що акумулює грошову вартість, яка розміщується на внутрішньому рахунку страховою компанією.
Власник страхування може також здати страховий товариство цілий поліс страхування життя і отримати взамін грошову суму повернення полісу. Значення здачі грошових коштів може бути меншим, ніж накопичена вартість, якщо поліс нараховує плату за здачу. Залежно від умов усієї життєвої політики, страхувальник може позичати проти грошової вартості позики. Потім страхувальник може вибрати повернути позику в повному обсязі, погасити лише відсотки або не повернути позику чи відсотки. Якщо позика не буде погашена повністю, непогашена сума буде вирахувана з остаточної допомоги на смерть.
Накопичена вартість може розглядатися як примусовий накопичувальний рахунок, який страхувальник може позичити, зберігаючи поліс недоторканим. Якщо власник політики скасує поліс, він отримає накопичену суму готівки за вирахуванням пені.
Накопичена вартість та ануїтети
Накопичувальна вартість ануїтету - це загальна вартість ануїтету. Однак вартість здачі грошових коштів відрізняється від накопиченої вартості тим, що на суму, доступну для зняття з полісу, нараховується пеня за 10 відсотків. Наприклад, накопичена вартість ануїтету може становити 100 000 доларів, але після штрафних санкцій вартість здачі готівки становить 90 000 доларів. Якщо страхувальник захотів перерахувати ануїтет, новий рахунок отримав би 90 000 доларів.
Накопичена вартість та податки
Цінність, накопичена в цілому на поліс страхування життя, відкладається податком до тих пір, поки страхувальник зберігає дію договору страхування. Накопичена вартість може бути невід'ємною складовою стратегії оподаткування податків, оскільки вона максимально збільшує суму грошей, яку ви повинні зберегти. Вилучення накопичених коштів у роки виходу на страхування страхувальника може навіть дозволити страхувальнику отримати право на нижчий показник податку на прибуток. Навпаки, накопичена вартість у депозитному сертифікаті оподатковується негайно.
Порівняйте інвестиційні рахунки Ім’я постачальника Опис Розкриття рекламодавця × Пропозиції, що з’являються в цій таблиці, є партнерствами, від яких Investopedia отримує компенсацію.