Бенефіціар

Бенефіціаром є будь-яка особа, яка отримує перевагу та / або отримує прибуток від чогось. У фінансовому світі бенефіціар зазвичай посилається на когось, хто має право отримувати розподіли від довіри, волі або полісу страхування життя. Бенефіціари або названі конкретно в цих документах, або виконали умови, які роблять їх прийнятними для будь-якого конкретного розподілу.

1:21

Бенефіціар

НАРУШЕННЯ ВНИЗ бенефіціара

Зазвичай будь-яку особу чи юридичну особу можна назвати бенефіціаром довіри, заповіту чи полісу страхування життя, а той, хто розподіляє кошти, або благодійник, може вносити різні умови щодо виплати коштів, наприклад, якщо бенефіціар отримує певний віку або перебуває у шлюбі. Також можуть бути податкові наслідки для бенефіціара. Наприклад, хоча основна частина полісів страхування життя не оподатковується, нараховані відсотки можуть оподатковуватися.

Бенефіціар кваліфікованих рахунків

Кваліфіковані пенсійні плани, як-от 401 (k) або IRA, дають можливість власнику рахунку визначити бенефіціара. Після проходження кваліфікованого власника плану, бенефіціар, який надає подружжя, може мати змогу передати виручку у свою власну ІРА. Якщо бенефіціар не є подружжям, існують три різні варіанти розподілу. Перший полягає в одноразовому розподілі, що робить усю суму податку оподатковуваним на рівні звичайного доходу бенефіціара. Друга - встановити успадковану IRA та зняти річну суму, виходячи із тривалості життя бенефіціара, також відомий як розтягнення IRA. Третій варіант - зняти кошти в будь-який час протягом п'яти років від дати смерті власника рахунку.

У випадку, якщо бенефіціар або маєток, або траст, правила розподілу є більш обмеженими. Варіант розтягування більше не доступний, і доступні лише одноразові та п'ятирічні варіанти правил. Будь-які надходження, залишені на маєток, також підлягають визнанню.

Подружньому бенефіціару Roth IRA також дозволяється передати успадковану виручку в його власну Roth IRA. Для бенефіціального бенефіціара параметри розподілу відображають те саме, що успадковувати традиційний ІРА. Різниця полягає лише в тому, що дистрибуції Roth IRA не оподатковуються.

Бенефіціар страхування життя

Доходи від страхування життя вважаються неоподатковуваними бенефіціаром і не відображаються як валовий дохід. Однак будь-які отримані або нараховані відсотки вважаються оподатковуваними і відображаються як будь-які інші отримані відсотки.

Бенефіціар некваліфікованого ануїтету

Некваліфіковані ануїтети вважаються відкладеними податками інвестиційними засобами, що дозволяють власникам призначити бенефіціара. Після смерті власника вигодонабувач може нести відповідальність за будь-які податки на смерть. На відміну від страхування життя, допомога по смерті від ануїтету оподатковується як звичайний дохід на будь-який прибуток, що перевищує початкову суму інвестицій. Наприклад, якщо початковий власник рахунку придбав ануїтет за 100 000 доларів США, а потім зник, коли вартість становила 150 000 доларів, прибуток у розмірі 50 000 доларів США оподатковується бенефіціаром як звичайний дохід.

Порівняйте інвестиційні рахунки Ім’я постачальника Опис Розкриття рекламодавця × Пропозиції, що з’являються в цій таблиці, є партнерствами, від яких Investopedia отримує компенсацію.

Пов'язані умови

Стаття про бенефіціара Стаття про бенефіціари дозволяє власнику полісу щодо інвестиційного капіталу називати фізичних осіб первинними та вторинними бенефіціарами. більше Визначення відстроченої ануїтету Відстрочена ануїтет - це тип договору ануїтету, який затримує дохід, розстрочку або одноразові виплати, поки інвестор не вирішить їх отримувати. більше Первинний бенефіціар Первинний бенефіціар - це перша особа, яка отримала розподіл з довірчого або пенсійного рахунку, наприклад, 401 (k) або IRA. Фізична особа може назвати кілька первинних бенефіціарів та визначити, як розподілятимуться розподіли. більше Планування нерухомості Планування нерухомості - це підготовка завдань, які служать для управління базою активів особи у разі їх недієздатності або смерті. Більше додаткового плану виходу на пенсію (SERP) Додатковий пенсійний план виконавчої влади - це форма плану відстроченої компенсації, який часто використовується для винагородження та утримання ключових керівників. докладніше Визначення виконавця Виконавцем є особа, призначена для управління майном померлої особи. Основний обов’язок виконавця - виконувати вказівки та побажання померлого. більше Посилання партнерів