Чи можу я використовувати свій ІРА для оплати позик в коледжі?

Швидка відповідь - так, але ... Існують деякі важливі відмінності залежно від того, який у вас є ІРА, скільки вам років і для Рота ІРА, скільки часу у вас є обліковий запис.

Якщо ви старше 59 ½ років, ви можете зняти кошти з традиційного ІРА, щоб погасити свої студентські позики в будь-який час. Якщо ви молодші за 59½, ви все одно можете використовувати свої традиційні кошти IRA для оплати кредитів у коледжі, але за їх зняття, ймовірно, можуть застосовуватися як податки на прибуток, так і податкові стягнення. Іншими словами, студентські позики не вважаються звільненою метою зняти дострокове зняття з вашого пенсійного рахунку. Однак, прямі витрати на вищу освіту можуть бути дозволеними як звільнені від сплати (без штрафних санкцій), такі як навчання, адміністративний збір, книжки та шкільне обладнання.

За допомогою Roth IRA ви можете зняти свої внески (але не ті гроші, які вони заробили) в будь-який час без штрафу. Однак вам доведеться зачекати до 59½, щоб зняти прибуток із цих внесків без штрафу. Якщо ви досягнете цього віку, ви можете зняти податок з грошей безкоштовно, якщо у вас є Roth IRA принаймні п’ять років.

Ключові вивезення

• Хоча прямі витрати на вищу освіту підлягають безвідшкодному зняття з традиційного рахунку IRA або 401 (k), студентські кредити та відсотки НЕ.
• За дострокове зняття коштів (до 59½ років) за виплату студентських кредитів буде нараховуватися пеня в розмірі 10%, плюс будь-який відстрочений податок на прибуток.
• Раннє вилучення з Рота ІРА, однак, може бути звільнене від штрафу, тому тривалі внески, а не виграші, торкнулися до 59-річного віку.

Податкова пеня за достроковий розподіл

Щоб відмовитися від використання заощаджень IRA до виходу на пенсію, IRS накладає 10% податкового штрафу за будь-які вилучення оподатковуваних коштів, здійснені до того, як власник рахунку досяг 59½ років. Це покарання призначене для стримування тих, хто має інші способи отримання доходу, тому це обмеження не застосовується, якщо ви повністю і постійно інвалідні.

Це покарання є додатком до податку на прибуток, який ви можете заборгувати за кошти, розподілені з вашого ІРА. Якщо ваша нормальна ставка податку на прибуток становить 22%, а ви знімаєте 10 000 доларів США з оподатковуваних коштів з вашої ІРА для погашення кредитів до досягнення пенсійного віку, ваша ефективна ставка податку для цього розподілу становить 32%. З 10 000 доларів, які ви вилучили, ви повинні заборгувати 3200 доларів США податків.

Переваги Roth IRA

Загалом, будь-яке дострокове відкликання від традиційного ІРА підлягає оподаткуванню та стягненню, якщо ви не внесли долари після сплати податку. Навіть якщо частина вашого балансу складається з цих неподаткових внесків, однак розподіли за традиційними ІРА не здійснюються в якомусь конкретному порядку, тому принаймні частина вашого зняття коштів оподатковується.

Навпаки, вилучення коштів з Roth IRA скоріше буде неоподатковуваним і без штрафних санкцій, незалежно від вашого віку, оскільки ви сплачували податок на прибуток з цих доларів у рік, коли вони були зароблені та внесені. Оскільки внески на рахунки Рота завжди робляться з доларів після сплати податку, людина може зняти їхні прямі внески, коли йому заманеться, у будь-яких розмірах і з будь-якою метою. Лише та частина дострокового вилучення, яка отримується від заробітку, підлягає оподаткуванню та стягненню.

Внески в Рот-ІР завжди розподіляються до заробітку. Тому, якщо сума ваших студентських кредитів менша або дорівнює сумі ваших внесків у Roth IRA, ви можете використовувати ці кошти для погашення своїх позик без стягнення додаткового штрафу або сплати податку на прибуток, навіть до досягнення пенсії вік.

Кращий шлях

Незалежно від того, чи є у вас традиційний чи Roth IRA, існує один спосіб без штрафних санкцій використовувати пенсійні заощадження для оплати вашої освіти. За стягнення ІРА, які використовуються на витрати на кваліфіковану освіту у відповідному навчальному закладі, стягнення не сплачується. Хоча сума вашого зняття не може перевищувати ваших загальних витрат на освіту за поточний рік, ви можете використовувати кошти ІРА для покриття широкого кола витрат. Кваліфіковані витрати включають навчання, книги, кімнату та пансіонат, збори, обладнання та приладдя та послуги з особливими потребами. (Зверніть увагу, що повернення студентських кредитів не є кваліфікованою освітою.)

Незважаючи на те, що 10% податкового штрафу відмовлено, ви все одно зобов’язані податком на прибуток на будь-яку оподатковувану суму вашого розповсюдження від традиційного ІРА. Розподіл Roth IRA, незалежно від внеску чи заробітку, у цьому випадку повністю не оподатковується податком і не сплачується.

Цей виняток стосується витрат на освіту для вас, вашого подружжя, ваших дітей або онуків. Хоча це може бути непридатним варіантом для студентів коледжів, які ще не накопичили значні пенсійні заощадження, ті, хто здобуває вищу освіту пізніше, може отримати велику користь.