Країни з найвищими ставками податку на одиночний та сімейний прибуток

Якби ви могли жити в будь-якій точці світу, чи не хотіли б ви перед тим, як переїхати, знати країни з найвищим податком на прибуток? Можливо, але це не єдине запитання. Місце для проживання з найвищим рівнем оподаткування залежатиме не лише від вашого доходу, але й від вашого статусу подачі заявок. Крім того, країни з найвищими податками на високі доходи - Португалія, Словенія, Бельгія, Фінляндія та Швеція - здебільшого відрізняються від країн з найвищими податками на доходів середнього доходу.

Незалежно від того, ви одинокий чи одружений з дітьми, також має значення. Данія має одні з найвищих у світі податків як на одиноких, так і на одружених платників податків, але інші чотири найкращі країни в кожній категорії абсолютно різні, хоча вони всі в Європі. Ці дані (найновіші з 2018 року) надходять від Організації економічного співробітництва та розвитку (ОЕСР), форуму, який дозволяє урядам 36 прогресивних та розвиваючих країн світу, 25 з яких є в Європі, спільно працювати до економічного та соціального добробуту людей.

Ключові вивезення

• Обтяження податку на прибуток залежать від країни залежно від того, скільки сплачується в програми соціального страхування, а також специфікацій, таких як вік та статус власника дому.
• Існує невідповідність між найвищим та найнижчим тягарем податку на прибуток серед країн ОЕСР.
• Різні країни також ставлять платників податків у різні дужки залежно від рівня доходу, сімейного стану та кількості утриманців.

Країни з найвищим податком на прибуток для одиноких

Спочатку давайте розглянемо країни з найвищими середніми ставками податку на доходи фізичних осіб за середньою заробітною платою для однієї людини, яка не має дітей.

1. Бельгія, 42, 0%

Бельгія, як і багато країн, про які ми тут поговоримо, має прогресивний податок, а це означає, що особи з вищим доходом платять більше податків, ніж фізичні особи з нижчим доходом. Його найбільша прогресивна ставка становить 50%. Доходи від майна, роботи, інвестицій та інших джерел підлягають оподаткуванню. Ставки податку на приріст капіталу залежать від типу капіталу. Співробітники також сплачують податок на соціальне страхування у розмірі 13, 07% від свого доходу. Уряд допускає відрахування на комерційні витрати, соціальні внески та 80% виплат аліментів, і є особиста допомога, заснована на статусі подачі заявок.

2. Німеччина, 39, 7%

Німеччина стягує прогресивний податок на прибуток і капітал, який обмежується 45%. Джерелами оподатковуваного доходу є сільське господарство, лісове господарство, право власності на бізнес, зайнятість, самозайнятість, заощадження та інвестиції, орендна нерухомість та приріст капіталу. Перші 801 євро на заощадження та дохід від інвестицій не оподатковуються, завдяки надбавці заощаджень. Існує 25-відсотковий податок з утримання податку на відсотки та дивіденди та 15-відсотковий податок, утриманий від сплати роялті.

Члени певних церков сплачують 8% або 9% церковного податку, що є податком, який не підлягає оподаткуванню. Церковні податки стягуються у багатьох європейських країнах. У деяких випадках лише члени церкви зобов'язані платити відсоток доходу церкви, якій вони належать; в інших, усі платники податків сплачують церковний податок, але мають можливість сплачувати його державі замість релігійної організації.

Дохід до 8 652 євро вважається особистим виплат і не оподатковується. Інші відрахування включають відсоток внесків до встановленого законодавством пенсійного страхування; премії за медичне страхування; страхові внески на приватні випадки, життя, безробіття та страхування непрацездатності; пожертви на зареєстровані благодійні організації; і до 6000 євро на рік для навчання майбутній професії.

3. Данія, 36, 1%

Прогресивний податок на прибуток Данії складає 55, 8%, а середній працівник - 45%. Датчани сплачують 8% данського податку на внесок у ринок праці, 5% податку на охорону здоров'я, 22, 5% - 27, 8% на муніципальні податки, податки на соціальне страхування 1080 крон (164 доларів США) на рік та податки на приріст капіталу - 27% або 42% . Існує податок на утримання у розмірі 27% на дивіденди та 25% на роялті.

Доходи від зайнятості, преміювання, пільги, ділові доходи, збори, пенсії, ануїтети, соціальні виплати, дивіденди, відсотки, приріст капіталу та доходи від оренди нерухомого майна підлягають оподаткуванню. Існує також добровільний церковний податок від 0, 43% до 1, 40%.

Податкові відрахування доступні для обмежених внесків у затверджені пенсії в Данії, страхування по безробіттю, відсотків по боргу, благодійних внесків, невідплачених трудових поїздок та подвійних домогосподарств.

4. Австрія, 34, 9%

Австрійці сплачують прогресивні податки до 55% за отриманий дохід, що включає доходи від зайнятості та певні пільги. Інвестиційний дохід та приріст капіталу оподатковуються 27, 5%. Працівники «білих комірців» вносять 18, 07% своїх доходів на соціальне забезпечення, тоді як працівники «синіх комірів» вносять 18, 2% за умови максимального розміру 4, 530 євро.

Австрія надає автоматичні податкові кредити на основі кількості осіб у домогосподарстві, які отримують дохід, а також кредитів для дітей та поїздок на роботу. Окремі витрати, пов'язані з роботою та доглядом за дитиною, підлягають оподаткуванню.

5. Угорщина, 34, 5%

На відміну від інших країн, про які йдеться в цій статті, Угорщина оцінює єдиний податок на доходи фізичних осіб, а не прогресивний, і ставка становить 16%. Ця ставка звучить відносно низько, але оскільки вона стосується всіх доходів, це не обов'язково означає, що угорці мають менший загальний податковий тягар.

Пасивний дохід від таких джерел, як дивіденди, відсотки та оренда майна, також оподатковується 16%. Угорщина забезпечує відрахування на професійне навчання та витрати на відрядження, а сім'ї отримують відрахування на кожну дитину. Угорщина розглядає кожного з подружжя як окремого платника податків. Внески на соціальне страхування становлять 18, 5% доходу для працівників.

Як порівняння США

Сполучені Штати в цій категорії середнього заробітку для одиноких дітей без дітей складають 25, 6%, що дає їй 16-ту найвищу ставку податку. Країни з найнижчою середньою ставкою податку на доходи фізичних осіб для одиноких людей без дітей - Чилі (7, 0%), Мексика (10, 3%) та Корея (13, 8%).

Ви можете подумати, що високі податки в країні є цінною компенсацією, якщо ви отримуєте багато пільг на соціальне страхування, ваш рівень життя високий, і ви думаєте, що уряд розумно використовує ваші податкові долари.

Найвищий податок на прибуток для одружених

Країни з найвищим середнім податком на доходи фізичних осіб відрізняються для сімей з двома дітьми. Лише Данія входить до першої п’ятірки як у цій категорії, так і в одиночній категорії без дітей.

1. Туреччина, 25, 8%

Ставки податку на прибуток Туреччини становлять від 15% до 35%. Туреччина справляє податок на прибуток від комерційної, сільськогосподарської та професійної діяльності; заробітна плата; дохід від нерухомого майна; дивіденди, відсотки та роялті; та інші доходи, включаючи приріст капіталу. Відрахування доступні на медичні та освітні витрати, витрати на пенсійне та приватне медичне страхування та певні пожертви.

2. Данія, 25, 3%

Оскільки ми розглядали ставки податку в Данії в попередньому розділі, ось додаткова інформація про оподаткування в Данії. Мешканці сплачують податки на дохід у всьому світі, а подружжя мають подавати окремо. Приріст капіталу від продажу будинку, як правило, не є податком. Більшість платників податків отримують особисту допомогу на суму 44 000 DKK (6 700 доларів США) та допомогу по працевлаштуванню. Фізичні особи сплачують податок на майно, а кожен, крім подружжя, який отримує спадщину, сплачує податок на спадщину. Споживачі сплачують податки на додану вартість за більшість товарів та послуг.

3. Фінляндія, 25, 2%

Фінляндія оподатковує своїх доходів за прогресивними ставками, які становлять 31, 75%. Фізичні особи також сплачують внески на соціальне страхування та податок на суспільне мовлення. Фінляндія стягує податок з доходів із зарплат, заробітної плати, пенсій та соціальних виплат, а також з доходів від капіталовкладень. Зароблений дохід обкладається державними податками, муніципальними податками та церковними податками.

4. Нідерланди, 23, 8%

Нідерланди класифікують усі доходи як одну з трьох категорій: 1) зарплату, заробітну плату, виплати в натуральній формі, пенсії та доходи власності домогосподарств; 2) доходи підприємств від значних господарських володінь; 3) заощадження та інвестиційний дохід. Кожна категорія має свої відрахування та ставки податку, а загальні податкові кредити застосовуються до чистого доходу після відмітки трьох категорій. Дохід оподатковується за прогресивними ставками від 36, 5% до 52%. Податки на соціальне страхування включаються до цих ставок. Подружні пари повинні подати спільно, якщо вони не подали заяву на розлучення, а деякі незаміжні пари також повинні подати спільно.

5. Норвегія, 23, 0%

Норвегія оподатковує резидентів заробітну плату, дивіденди, відсотки, роялті, нерухоме майно, доходи від капіталу та промисловий, комерційний та сільськогосподарський прибуток. Прибуток від продажу основного місця проживання не оподатковується після одного року володіння. Працівники, роботодавці та держава роблять внесок у соціальне страхування, яке виплачує пенсію та медичні виплати.

Мешканці отримують особисті відрахування та необмежену відрахування за сплату відсотків за борги. Податкові пільги на дитину доступні лише за документально підтвердженими витратами на дітей молодше 12 років з урахуванням обмежень на одну дитину. Особи молодше 34 років, які заощаджують придбати будинок, отримують пільгу з податку на прибуток у розмірі 20% від заощадженої суми.

Податкова ставка США для подружніх пар

Сполучені Штати посідають 13, 7% у цій категорії, що дає 21-ю найвищу ставку податку. Країни з найнижчою середньою ставкою податку на доходи фізичних осіб для одружених одиноких пар з двома дітьми - це Ірландія (–0, 3%), Чехія (1, 7%) та Швейцарія (4, 2%). Існує велика невідповідність між найвищим і найнижчим тягарем податку на прибуток серед країн ОЕСР.

Бельгія, Німеччина, Данія, Австрія та Угорщина мають найвищий податок на доходи для одиноких, тоді як Туреччина, Данія (знову ж таки), Фінляндія, Нідерланди та Норвегія мають найвищий податок на доходи для подружніх пар з двома дітьми.

Суть

Обтяження податку на прибуток настільки різняться в залежності від країни через ставки, за якими кожна країна фінансує програми соціального страхування, такі як пенсії за віком та медичне обслуговування. У деяких країнах, таких як Нідерланди, податки на соціальне страхування значно вищі, ніж базові податки на прибуток.

Кожна країна також надає своїм громадянам різний рівень пільг, і люди отримують різну віддачу від сум, які вони сплачують за програми соціального страхування, виходячи з особистих факторів, включаючи дохід, вік та стан здоров'я.

Різні країни також ставлять платників податків у різні дужки залежно від рівня доходу, сімейного стану та кількості утриманців. Тож тільки тому, що в країні особливо висока або низька загальна ставка податку на прибуток, це не дуже розповідає про те, як ви могли б проїхати в цій країні з усіма обставинами, що становлять вашу унікальну ситуацію.