Період проведення
Період утримування - це кількість часу, яку інвестор утримує інвестор, або період між купівлею та продажем цінного папера. У довгому положенні період зберігання відноситься до часу між придбанням активу та його продажем. У позиції коротких опціонів період утримування - це час між тим, коли короткий продавець викуповує цінні папери, і коли цінні папери доставляються позикодавцю для закриття короткої позиції.
Основи періоду проведення холдингу
Період утримання інвестиції використовується для визначення оподаткування прибутку чи збитків від капіталу. Довгостроковий термін утримання становить один рік або більше, не закінчуючи терміну. Будь-які інвестиції, у яких розмір акцій менше одного року, будуть короткостроковими. Виплата дивідендів на рахунок також матиме період зберігання.
Таким чином, повернення періоду зберігання - це сукупний прибуток, отриманий від утримання активу чи портфеля активів протягом визначеного періоду часу, як правило, виражений у відсотках. Прибутковість періоду утримання розраховується на основі загальної віддачі від активу чи портфеля (дохід плюс зміни вартості). Це особливо корисно для порівняння прибутку між інвестиціями, проведеними за різні періоди часу.
Ключові вивезення
- Період утримування - це кількість часу, яку інвестор утримує інвестор, або період між купівлею та продажем цінного папера.
- Період зберігання обчислюється починаючи з дня після придбання цінного папера і триває до дня його вибуття чи продажу, період зберігання визначає податкові наслідки.
- Прибутковість періоду проведення - це загальний прибуток, отриманий від утримання активу чи портфеля активів протягом визначеного періоду часу, як правило, виражений у відсотках.
- Різниці періоду утримування можуть спричинити різний податковий режим на інвестиції.
Розрахунок періоду холдингу
Починаючи з дня після придбання цінного папера і продовжуючи до дня його вибуття чи продажу, період зберігання визначає податкові наслідки. Наприклад, Сара купила 100 акцій акцій 2 січня 2016 року. При визначенні періоду її проведення вона починає рахувати 3 січня 2016 року. Третій день кожного місяця після цього вважається початком нового місяця, незалежно. кількості днів, що містять кожен місяць
Якщо Сара продала свої акції 23 грудня 2016 року, вона усвідомила б короткостроковий приріст капіталу або втрату капіталу, оскільки термін її зберігання становить менше одного року. Якщо вона продає свій запас 3 січня 2017 року, вона реалізує довгостроковий приріст капіталу або збиток, оскільки термін його зберігання становить більше одного року.
Таким чином, повернення періоду проведення може бути представлено наступною формулою:
Різні правила, що визначають періоди проведення
При отриманні в подарунок оцінених запасів або інших цінних паперів визначення вартості одержувача здійснюється за допомогою основи донора. Також період утримування одержувача включає тривалість періоду утримування донора. Таке продовження проведення акціонерного товариства називається «приєднанням», оскільки період утримування одержувача додає значення періоду утримування донора. У випадках, коли основа одержувача визначається справедливою ринковою вартістю цінного папера, наприклад, подарунком запасів, який зменшився у вартості, термін зберігання одержувача починається з дня після отримання дару.
1 рік
Період холдингу, після якого IRS вважає інвестицію довгостроковим прибутком (або збитком) для цілей оподаткування. Довгострокові прирости капіталу оподатковуються за більш вигідною ставкою, ніж короткострокові.
Коли інвестор отримує дивіденд на акції, період зберігання нових акцій або частин нової акції такий же, як і для старих акцій. Досягнення мінімального періоду зберігання є основною вимогою для дивідендів, які мають бути визначені як кваліфіковані. Для звичайних акцій холдинг повинен перевищувати 60 днів протягом 120-денного періоду, який починається за 60 днів до дати виплати дивідендів. Привілейований запас повинен мати термін зберігання не менше 90 днів протягом 180-денного періоду, який починається за 90 днів до дати виплати дивідендів акцій.
Холдинг також застосовується при отриманні нових акцій у компанії, відштовхуючись від первісної компанії, в якій інвестор придбав акції. Наприклад, Пол придбав 100 акцій акцій у квітні 2015 року. У червні 2016 року компанія заявила про розкол акцій «два на один». Тоді Пол мав 200 акцій акцій компанії за той самий період проведення, починаючи з дати купівлі у квітні 2015 року.
Порівняйте інвестиційні рахунки Ім’я постачальника Опис Розкриття рекламодавця × Пропозиції, що з’являються в цій таблиці, є партнерствами, від яких Investopedia отримує компенсацію.