Як сплачується зняття коштів з ІРА?

Спосіб сплати податку з індивідуального пенсійного рахунку (ІРА) залежить від типу ІРА. Якщо компанія Roth IRA не сплачує податок на зняття будь-яких внесків чи прибутків, за умови, що ви відповідаєте певним вимогам: рахунок повинен бути активним принаймні п’ять років, або кошти використовуються для придбання кваліфікованого будинку або рахунку власник віком 59½ років і старше.

Дострокове зняття з будь-якого виду кваліфікованого пенсійного рахунку нараховується в розмірі 10% неустойки, а також будь-яких податків на прибуток, що сплачуються за традиційними ІРА та 401 (к) с - за винятком випадків, якщо дострокове зняття коштів не є кваліфікованою метою, наприклад, придбання першого будинку або витрати на освіту.

Ключові вивезення

• Зняття з традиційних рахунків ІР або 401 (к) рахунків після 59 1/2 віку обкладається податком на прибуток, виходячи із ставки податку, відповідної року зняття коштів.
• Вилучення Рота IRA, здійснене після 59 / 1/2 віку, отримується без податку на прибуток.
• За дострокове зняття з будь-якого пенсійного рахунку стягується пеня в розмірі 10%, плюс будь-який відкладений податок, що заборговується за традиційними рахунками - якщо тільки дострокове зняття коштів не приймається з кваліфікованою звільненою метою.

Що відбувається, коли ви виймаєтесь

З традиційною IRA, будь-які внески до оподаткування та весь прибуток оподатковуються під час зняття. Вилучення оподатковуються як регулярний дохід (а не податок на приріст капіталу), а ставка податку базується на вашому доході в рік зняття коштів. Ідея полягає в тому, що люди підлягають більш високій граничній ставці податку на прибуток під час роботи та заробітку більше грошей, ніж тоді, коли вони перестали працювати і живуть за рахунок пенсійного доходу - хоча це не завжди так.

Хоча податки обчислюються під час зняття коштів, додаткових штрафних санкцій немає, за умови, що кошти використовуються з кваліфікованою метою або якщо власник рахунку має вік 59½ років і старше. З традиційною ІРА кваліфіковані цілі для дострокового зняття коштів включають придбання кваліфікованого будинку, кваліфіковані витрати на вищу освіту, кваліфіковані основні медичні витрати та певні довготривалі витрати на безробіття.

Традиційні власники ІРА (або учасники плану 401 (k)) у віці 70 1/2 або більше повинні зняти мінімальні суми, які називаються необхідними мінімальними розподілами (RMD), які підлягають оподаткуванню.

Ротаційні внески IRA не обкладаються податком

Оскільки зняття з рахунків Roth IRA не оподатковується, внески Roth IRA не підлягають оподаткуванню. Однак лише особи з модифікованим скоригованим валовим доходом (MAGI) 135 000 доларів або менше мають право на максимізацію щорічного ліміту внеску Roth IRA у 2018 році. Поступовий відхід для синглів починається від 120 000 доларів. Для спільної подачі подружжя ліміт MAGI в 2018 році становить 199 000 доларів США, а поступовий відхід починається від 189 000 доларів.

Ліміт MAGI на 2019 рік для внесків Roth IRA становить 137 000 доларів США для синглів із початковим відхиленням, починаючи від 122 000 доларів. Для тих, хто одружився на подачі спільних заявок, ліміт MAGI становить 203 000 доларів США, а поступовий відхід починається від 193 000 доларів. Будь-які додаткові внески будуть розміщені в традиційній ІРА.

Таким чином, зняття коштів, здійснених з Roth IRA під час виходу на пенсію, не обкладається податком на прибуток, оскільки кошти зростають без оподаткування, використовуючи долари після сплати податку.

Обмеження внесків для традиційних Рота ІР

За даними IRS, ліміти внесків для традиційних та Roth IRA збільшуються до 6000 доларів у 2019 році від 5500 доларів у 2018 році. Працівники віком 50 років і старше можуть вносити додатковий внесок у розмірі 1000 доларів США на загальну суму 7000 доларів. Традиційні внески IRA можуть бути податковою або частково відрахуваною податком на основі MAGI для людей, які охоплені планом 401 (k) їх роботодавцем. У 2019 році фізична особа з MAGI до 74 000 доларів (у порівнянні з 73 000 доларів у 2018 році) має право на принаймні часткову франшизу, як і подружня пара, яка подає заявку спільно з МАГІ до 123 000 доларів (порівняно з 121 000 доларів у 2018 році). Немає обмежень доходу щодо того, хто може внести свій внесок у традиційний ІРА.