Як розрахувати (і виправити) надмірні внески ІРА

IRA - це чудовий спосіб заощадити на пенсії, але що станеться, якщо ви внесите свій внесок у Roth IRA і ваш дохід занадто високий? Або ви робите більше, ніж вам дозволено в Roth чи традиційному ІРА?

Хоча було б чудово, якби ви могли вкласти всі свої гроші в Roth (подумайте: зростання податків і зняття з податків), IRS обмежує суму, яку ви можете внести щороку. Ви повинні мати право на внесок на основі доходу. І якщо ви маєте право, є обмеження на суму, яку ви можете внести.

Якщо ви заробляєте занадто багато грошей, можливо, вам вдасться обійти обмеження доходів за допомогою заднього підключення Roth.

Так само існують ліміти внесків для традиційних ІРА. Але обмеження доходів для цих ІР пов'язане з вирахуванням внесків на ваші податки.

Якщо ви порушите одне із правил, ви внесли непридатний або надмірний внесок. Ви будете заборгувати 6% штрафу на суму щороку, поки не виправите помилку.

Ключові вивезення

• Якщо ви внесете більше, ніж дозволено в ІРА, ви внесли непридатний (надлишковий) внесок.
• Неправомірні внески спричиняють 6% штрафу щороку, поки ви не усунете надлишки.
• У вас є кілька варіантів виправлення помилки, але краще діяти швидко.

Ліміти доходу та внеску ІРА

На 2019 рік найбільше ви можете внести свій внесок у Рот та традиційні ІРА:

• 6000 доларів, якщо ви молодші за 50 років
• $ 7000, якщо ви віком від 50 років

Roth IRA мають додаткове обмеження. Від того, чи можете ви внести свій внесок до ліміту, або взагалі що-небудь, залежить від вашого зміненого коригуваного валового доходу (MAGI). Ось перегляд обмежень доходу Roth IRA на 2019 рік:

Зайві внески ІРА

Якщо ви внесли свій внесок у Roth, коли ви зробили занадто багато, щоб отримати кваліфікацію - або якщо ви внесли більше, ніж вам дозволено будь-яка IRA - ви внесли надмірний внесок. Цей внесок нараховується до 6% податкового штрафу.

Максимум 6 000 доларів (або 7 000 доларів США) - це загальна сума, яку ви можете внести у свій внесок у всі свої ІР. Це означає, що якщо у вас є традиційна IRA та Roth IRA, ваш загальний внесок у ці два рахунки може перевищувати 6000 доларів (або 7000 доларів).

Сума, яку ви вносите, не може перевищувати ваш зароблений дохід за рік. Якщо ваш зароблений дохід становить 4000 доларів, це найбільше ви можете внести свій внесок у ІРА.

Штрафи за надмірні внески

Штраф за непридатний внесок становить 6% від перевищення суми. Ви сплачуєте цю пеню, коли подаєте декларацію з податку на прибуток, використовуючи форму IRS 5329.

Якщо ви не виправите помилку, ви будете заборгувати пеню щороку, коли надлишки залишаються на вашому рахунку. Якщо ви не маєте права брати кваліфіковану дистрибутиву від вашої ІРА, щоб виправити помилку, ви сплатите додатковий 10% штраф дострокового зняття з доходу (відсотків).

Як розрахувати надмірні внески

IRS надає конкретну формулу для обчислення прибутку (або збитків), віднесеного до надмірного внеску.

Чистий дохід = надлишковий внесок × ACB − AOBAOB } \\ & \ textbf {де:} \\ & AOB = \ текст {скоригований баланс відкриття} \\ & ACB = \ текст {скоригований закритий баланс} \\ \ кінець {вирівняний} Чистий дохід = надлишок внеску × AOBACB-AOB де: AOB = скориговане відкриття BalanceACB = скоригований закритий баланс

Налагоджений баланс відкриття: Попередній баланс ІРА плюс усі внески (включаючи перевищення), консолідації та перерахування на рахунок з моменту внесення внеску.

Налагоджений закритий баланс: поточне значення IRA за мінусом усіх розподілів, консолідацій та переказів з моменту внесення внеску.

Приклад надмірного внеску

Ось приклад, який ілюструє помилку та як застосувати формулу для обчислення заробітку:

Мері внесла 3000 доларів на свій традиційний ІРА минулого року. Подаючи свої податки, вона розуміє, що вона мала право на внесок лише 2000 доларів, оскільки за рік вона отримала лише 2000 доларів заробленого доходу. Вона просить зняти надміру на 1000 доларів.

До того, як внесок, залишок МРІ в Мері становив 12 000 доларів, а зараз він коштує 18 000 доларів. Вона не робила жодних додаткових внесків чи розподілів. Її відрегульований кінцевий баланс становить 18 000 доларів, а коригуваний баланс відкриття - 15 000 доларів (12 000 доларів + 3000 доларів). Вона використовує формулу IRS для визначення заробітку:

= $ 1000 × $ 18000− $ 15000 $ 15000 = $ 1000 × $ 3000 $ 15000 = $ 200 заробіток \ початок {вирівняно} & = \ $ 1000 \ раз \ frac {\ $ 18000 - \ $ 15000} {\ $ 15000} \\ & = \ frac {\ $ 1000 \ раз \ $ 3000} {\ $ 15000} \\ & = \ $ 200 \ текст {прибуток} \\ \ кінець {вирівняно} = $ 1000 × 15000 $ 18000-- $ 15000 = $ 15000 $ 1000 × $ 3000 = 200 доларів заробітку

Мері вилучить 1200 доларів (1000 доларів надлишкового внеску плюс 200 доларів заробітку, що можна віднести до надмірного внеску).

Як виправити надмірний внесок IRA

Існує кілька способів виправити надмірний внесок до IRA.

• Вилучіть надлишковий внесок і прибуток . Загалом, ви можете уникнути штрафу в розмірі 6%, якщо ви вилучите додатковий внесок та будь-який прибуток до податкового терміну. Ви повинні задекларувати прибуток як дохід від своїх податків. Крім того, ви можете заборгувати 10% податку за дострокове зняття заробітку, якщо ви молодші за 59 ½.
• Подайте поправлену податкову декларацію (якщо ви вже подали). Ви можете уникнути штрафу в розмірі 6%, якщо вилучите надмірний внесок та прибуток та подаєте поправлену декларацію до терміну продовження жовтня.
• Застосовуйте надлишок до внеску на наступний рік . Якщо це зробити в майбутній податковій декларації, ви не позбавитесь від 6% податку цього року, але принаймні ви припините платити, як тільки застосуєте надлишок.
• Зніміть надлишки наступного року . Якщо спочатку ви не скористаєтесь одним із інших варіантів, зайві кошти можна зняти до 31 грудня наступного року. Ви можете залишити заробіток у, але ви повинні зняти весь надмірний внесок, щоб уникнути цього 6% штрафу на наступний рік.

Висновки надмірного внеску

На додаток до формули, є кілька тонких моментів, які слід врахувати при виправленні надмірних внесків ІРА.

• Ви повинні виправити надлишки з того ж IRA . Ви повинні видалити надлишковий внесок із тієї ж ІРП, що ініціювала надлишковий внесок. Тому, якщо у вас кілька ІР, ви не можете вибирати ІРА, яку ви хочете "виправити".
• Останній внесок - це надлишковий внесок . Якщо ви внесли декілька внесків до ІРП, останній вважається надмірним внеском.
• Ви можете розподілити весь баланс, щоб виправити надлишок . Якщо перевищення суми - це єдиний внесок, який ви внесли в IRA - а в IRA не відбулося інших внесків, розподілів, переказів або переуповнень - ви можете виправити надлишок, просто розподіливши весь залишок IRA у відповідний термін.

Суть

Більшість людей, які роблять неправомірний внесок у ІР, роблять це випадково. Наприклад, ви можете зробити занадто великий внесок, якщо:

• Ви заробляєте більше грошей, і це виштовхує вас за межі відповідності доходу
• Ви забули про внесок, який зробили на початку року
• Ви внесли більше, ніж ваш зароблений дохід за рік

При чесній спробі фінансувати свої пенсійні рахунки, ви можете зробити надмірний внесок. IRS передбачає, що це станеться, і надає рекомендації, які допоможуть вам виправити помилку.

Звичайно, найпростіший спосіб виправити помилку - це уникнути її спочатку. Зверніть увагу на ваш зароблений дохід, модифікований коригуваний валовий дохід та ліміти щорічних внесків. Крім того, слідкуйте за внесками, які ви вже зробили за податковий рік, і не забудьте виділити на правильний рік будь-які внески, внесені між 1 січня та 15 квітня.

І, якщо ви помилитесь, діяйте швидко, щоб виправити це, щоб ви могли обмежити штрафи, які ви заборгували.