Як подати першу декларацію з податку на прибуток вашої дитини

Коли діти рухаються до дорослого життя, батьки стикаються з декількома важливими рішеннями. У кожному випадку частина рішення включає бажання допомогти дітям стати більш незалежними та відповідальними. Але є ще одна віха, яку батьки можуть не передбачити, хоча це буде частиною досвіду дорослішання кожної дитини і (на відміну від ключів від автомобіля та кредитних карток) вимагається юридично. Це подання першої декларації з податку на прибуток на ім’я дитини.

Як розуміють батьки, подання податку на прибуток не вивчається в школах, і це не тема, яка привертає увагу підлітків до телебачення. Більшість дітей мають лише тьмяне уявлення про те, що таке податок на прибуток, не кажучи вже про конкретні правила, яких потрібно дотримуватися. Отже, роль батьків полягає в тому, щоб ініціювати цей обряд проходження, оцінюючи вимоги щодо подання податків та / або отримуючи вказівки від податківців. Ця стаття розроблена як "швидкий посібник" батьків з цього питання. Він охоплює основні правила, які ви повинні знати, щоб визначити, коли ваша дитина повинна (або повинна) подати файл. Він також пропонує пропозиції допомогти дітям нести відповідальність за свої податкові справи в майбутньому.

Швидкий батьківський посібник з податків

Почнемо з опису трьох основних причин, за якими діти повинні подавати декларації з федерального податку на прибуток:

• Подання податкової декларації вимагає Служба внутрішніх доходів (IRS), якщо дохід дитини вище певного рівня
• Подання може допомогти стягнути податки, утримувані роботодавцем вашої дитини
• Подання допомагає навчати дітей та формувати добрі фінансові звички, які продовжуватимуться в дорослому віці

Коли діти повинні подати файл

Дітей можна вважати утриманцями за умови, що вони відповідають одній із наступних категорій:

• У віці до 19 років на кінець календарного року та молодший за заявника (або подружжя заявника при подачі спільної заяви)
• У віці до 24 років наприкінці календарного року студент та молодший за заявника (подружжя заявника при подачі спільної подачі)
• Будь-який вік є постійно та повністю інвалідом

Щоб вимагати звільнення від утримання сім'ї, платник податку повинен забезпечити принаймні 50% аліментів на дитину, а дитина повинна прожити з дорослим не менше половини року. Батьки, вітчими, прийомні батьки, брати і сестри та дідусі і бабусі можуть вимагати дітей як утриманців.

Кваліфікація як залежна не означає, що дитина звільняється від сплати податку на прибуток. Це визначають чотири основні тести, кожен з яких вимагає подання декларації з податку на прибуток за даний рік:

1. У дитини є незароблений дохід (від інвестиційних інтересів, прибутків тощо) вище 2100 доларів
2. Дитина отримала дохід вище $ 12 350
3. Валовий дохід більший, ніж більший 1050 доларів США або отриманий дохід (до 6000 доларів) плюс 350 доларів
4. Чистий прибуток від самозайнятості становить 400 доларів США або більше

Показані суми припадають на 2018 рік (податки до 15 квітня 2019 року). Публікація IRS 929 (6 березня 2019 р.), Податкові правила для дітей та утриманців пропонує більш детальну інформацію .

Додаткові правила поширюються на дітей, які є сліпими, які заборгували податки на соціальне забезпечення та Medicare на поради чи заробітну плату, про які роботодавець не повідомляє або не утримує, або на тих, хто отримує заробітну плату з церков, звільнених від податків на соціальне страхування роботодавців та Medicare. Для детальної інформації зверніться до кваліфікованого податкового фахівця

Якщо подання декларації вимагається першим випробуванням вище, і дитина не має іншого доходу, крім неотриманого доходу, батьки можуть уникнути окремої подачі заявки на дитину, зробивши вибори, описані далі в цій статті.

Приклад - коли подавати файл

Джонні 17 років і його заявляють як залежного від податкової декларації батьків. Він отримав 100 доларів від процентних доходів з банківського рахунку на його ім’я (незароблений), 1500 доларів працюючи за сумісництвом на заправці (заробив) та 200 доларів газону на косі (самозайнятість). Він не повинен подавати документи, оскільки не відповідає жодному з чотирьох тестів.

Багато штатів мають вимоги щодо подання дітей, які відповідають паралельним федеральним правилам; однак, важливо звернутися до кваліфікованого податкового консультанта щодо деталей щодо державних правил подання заявок.

При подачі може стягнути утримувані податки

Деякі роботодавці автоматично утримують частину сплати податку на прибуток. Попередньо подавши форму W-4, діти, які не очікують заборгованості з податку на прибуток, можуть вимагати звільнення. Якщо роботодавець вже утримував податки, дитина повинна подати декларацію про отримання відшкодування з ДІВ.

Найпростіший спосіб подання файлів - це використання односторінкової форми IRS 1040EZ, яку можна знайти на веб-сайті IRS. Дитина повинна підписати форму, прикласти копію будь-якої форми W-2, надану роботодавцем, і IRS обробить відшкодування. Навіть якщо утримувані суми невеликі, батьки все одно повинні допомогти дитині подати форму 1040 ЕЗ, щоб вимагати повернення коштів. Це швидко, просто і, що найважливіше - вчить дитину, що кожен податковий долар рахується.

Коли подача є навчальною

Подання податку на прибуток може навчити дітей, як працює податкова система США, одночасно допомагаючи їм створити здорові звички подачі документів на початку життя. У деяких випадках це також може допомогти дітям почати економити гроші або отримувати пільги на майбутнє.

У наведеному прикладі Джонні заробляв гроші на скошенні газонів. Джонні не зобов’язаний подавати податкову декларацію, якщо чистий прибуток від самозайнятості не становить 400 доларів США або більше; однак, може бути хорошою ідеєю повідомити про доходи від самозайнятості з двох причин:

• Заробіток кредитів на соціальне забезпечення - Діти можуть почати отримувати трудові кредити до майбутніх пільг на соціальне забезпечення та Medicare, коли заробляють достатню суму грошей, подають відповідні податкові декларації та сплачують Федеральний закон про внесок у страхування (FICA) або податок на самозайнятість.
• Запуск IRA - Декларуючи свій дохід від самостійної зайнятості, Джонні стає правом розпочати традиційний або Roth IRA та внести до 100% чистого доходу від самозайнятості. Оскільки дохід дитини часто низький, кращим вибором може бути Рот.

Діти можуть подати форму 1040EZ та долучити Розклад C-EZ, щоб повідомити про прибутки бізнесу.

Що батьки повинні розуміти

Що стосується подання податку на прибуток своїх дітей, батьки повинні знати наступне:

• Законодавство діти несуть основну відповідальність за подання та підписання власних декларацій з податку на прибуток. Ця відповідальність може розпочатися в будь-якому віці, можливо, задовго до того, як діти отримають право голосу. Згідно з публікацією IRS 929 , "Якщо дитина не може подати власне повернення з будь-якої причини, наприклад, віку, батько або опікун дитини несуть відповідальність за подання декларації від свого імені".
• Діти можуть отримувати повідомлення про дефіцит податку та навіть проходити аудит. Якщо це сталося, батьки повинні негайно повідомити ДІВ про те, що дія стосується дитини. Згідно з публікацією IRS 929, "IRS намагатиметься вирішити питання з батьками (батьками) або опікуном (дитиною) дитини відповідно до їх повноважень".
• Батьки іноді можуть пропустити подачу окремої податкової декларації для своєї дитини. Якщо від дитини вимагається подати податкову декларацію, але єдиний її дохід складається з відсотків, дивідендів та прибутків від капіталу (незароблений дохід), батьки можуть вирішити включити дохід дитини у власні податкові декларації та уникнути окремої подачі. Зверніться до податкового фахівця, щоб визначити, чи є такий вибір чи найкращий варіант. Зауважте, що за 2017 рік, якщо дохід вище 2100 доларів США, гроші, як правило, оподатковуються за ставками податків батьків замість дитини, якщо ставка батьків вища. Згідно з новим законопроектом про податки, починаючи з 2018 року до кінця 2025 року, цей дохід від "податку на дітей" замість цього оподатковуватиметься відповідно до дужок довіри і майна, який може бути більшим для деяких сімей із середнім рівнем доходу, де дитина має значні незароблений дохід (понад 12 500 доларів США - це найвищий показник 37%).
• Значний дохід від самозайнятості вимагає сплати податку на самозайнятість. Діти, які отримують чистий дохід від самостійної зайнятості понад поріг подачі заявки (400 доларів США - або 101, 28 долара США, якщо їх працевлаштовує церква, звільнена від роботодавців, податків на соціальне забезпечення та медичні послуги), зобов’язана сплачувати податок на самозайнятість за соціальне страхування та “Медикаре”, навіть якщо податку на прибуток немає заборгованість. Податок обчислюється за ставкою 12, 4% від чистого доходу від самозайнятості (до 127 200 доларів США), плюс 2, 9% податку на медичну допомогу (без обмеження доходу), на загальну суму 15, 3%. Якщо це стосується вашої дитини, додайте форму податку до податкової декларації вашої дитини.

Ідеї ​​батьки повинні спілкуватися з дітьми

Обговоріть із дітьми таку інформацію:

• Коли ваші діти почнуть працювати, сідайте з ними та обговорюйте їхню першу заробітну плату. Він відображатиме валовий прибуток, будь-які відрахування податків на прибуток та будь-які відрахування для податків FICA (соціальне страхування та Medicare). Поясніть, що дитина, ймовірно, може отримати відшкодування будь-якого утримуваного податку на прибуток; однак, відрахування з FICA не повертаються і надалі будуть утримуватися із заробітної плати. Це хороший час, щоб пояснити основи соціального захисту та Medicare та переваги отримання кредитів у цих програмах.
• Якщо схоже, що їхній дохід від самозайнятості перевищить 400 доларів, поговоріть про цей процес.
• Поясніть, що на кожній формі податку на прибуток потрібні два відомості: ім'я платника податку та ідентифікаційний номер податку (зазвичай номер соціального страхування для дітей). IRS хоче, щоб ці два елементи відповідали даним, які вони містять у файлі, і проблеми виникнуть, якщо є розбіжність. Нагадуйте дитині уникати використання псевдонімів у податкових деклараціях.
• Підкресліть дітям, що фізичні декларації з податку на прибуток належать до 15 квітня наступного календарного року, але штраф за подання раніше не передбачено. Заохочуйте їх до того, що подавати документи рано, як правило, є доброю звичкою.
• Поясніть, що податкові декларації містять конфіденційну інформацію, яку слід захищати від сторонніх очей. Наведіть хороший приклад, заповнивши заповнені декларації та копії в безпечному місці.
• Заохочуйте дітей підписувати власні податкові форми та пояснюйте, що підпис засвідчує істинність, точність та повноту форми під стратою неправдивої відповідальності. Підкресліть, що брехливість означає "говорити брехню під присягою", щоб підкреслити необхідність чесності в подачі податків.
• Підсиліть важливість звертати увагу на податки, своєчасно подавати документи та серйозно сприймати зобов'язання з Держслужби.

Суть

Як було сказано вище, батьки повинні навчити подання податку на прибуток своїм дітям. Найкращий спосіб навчити свою дитину щодо податків, прибутку та вартості долара - це почати навчати рано та кілька разів проходити їх через процес. Ви повинні повністю пояснити причини кожної дії, яку вони вживають, і якщо ви не знаєте відповідей на їхні питання, обов'язково поговоріть з фінансовим фахівцем, який це робить.