Як працює соціальне забезпечення для самозайнятих

Коли ви працюєте працівником для когось іншого, ця компанія чи організація знімає податки з соціального страхування з вашої зарплати та надсилає гроші до Служби внутрішніх доходів (IRS). У 2019 році ставка податку на соціальне страхування становить 6, 2% плюс 1, 45% на лікарняне страхування (загальновідоме як податок Medicare); Отже, якщо ваша річна зарплата становить 50 000 доларів, сума, яка протягом року надійде на соціальне забезпечення - 3100 доларів, плюс 725 доларів на загальну суму 3825 доларів.

Ваш роботодавець протягом року буде нараховувати додаткові 3825 доларів США, а також повідомить про заробітну плату за соціальне страхування уряду. Коли ви виходите на пенсію, або якщо ви втратите інвалідність, уряд використовуватиме вашу історію заробітних плат та податкових кредитів для соціального страхування для обчислення виплат, які ви отримаєте.

Що трапляється, коли ти займаєшся самозайнятою роботою?

Процес трохи інший, якщо ви працевлаштовані самостійно. Ви і працівник, і роботодавець, тому ви несете відповідальність за те, щоб утримувати соціальне забезпечення від заробітку, сприяючи сумісництву роботодавця із соціального забезпечення, а також частки фізичної особи. Але замість того, щоб утримувати податки на соціальне страхування з кожної зарплати - зрештою, багато самозайнятих не отримують регулярних зарплат - ви сплачуєте всі податки на соціальне страхування за свій заробіток, як особистий внесок, так і внесок вашого бізнесу, коли ви подаєте заявку щорічна декларація з податку на прибуток у федеральному доході

Графік SE, податок на самозайнятість - це місце, де ви повідомляєте про чистий прибуток або збитки свого бізнесу, розраховані за графіком C. Федеральний уряд використовує цю інформацію для обчислення пільг із соціального страхування, на які ви отримаєте право пізніше. Податок на самостійну зайнятість складається як із частки соціального захисту працівників та роботодавців (6, 2% + 6, 2% = 12, 4%), так і з частини Medicare (1, 45% + 1, 45% = 2, 9%), яка становить загальну самооцінку ставка податку на зайнятість 15, 3%.

Може здатися, що ви отримуєте короткий кінець палиці, оскільки ви повинні сплачувати і працівникові, і роботодавцю частину податку, але ви насправді не так: Економісти погоджуються, що працівники втрачають від роботодавця частину соціальних Податок на безпеку, оскільки він представляє гроші, які їх інакші роботодавці могли б сплатити.

Податкові відрахування із самостійної роботи

У графіку SE ви помножите чистий прибуток або збитки вашого бізнесу, розраховані за графіком С, на 92, 35%, перш ніж обчислити, який податок за самостійну зайнятість ви зобов'язані. Якщо ваш прибуток за Графіком С становив 100 000 доларів, ви сплачували б лише 12, 4% загальної суми податку на соціальний захист працівника та роботодавця на 92 350 доларів. Замість того, щоб платити $ 12 400, ви б заплатили $ 11 451, 40. Ця податкова виплата допоможе вам заощадити 948, 60 доларів.

Половина цих $ 11 451, 40 - це відповідна частина роботодавця податку на соціальне страхування. Це вважається витратою бізнесу та зменшує податкове зобов’язання. Це вищий розмір відрахування до нижньої частини сторінки 1 у розділі скоригованого валового доходу, де написано: «Відрахувана частина податку на самозайнятість. Додайте графік SE. "Це та сама частина податкової форми, де ви відраховуєте традиційні внески IRA та відсотки за позику студентів. Половина $ 11 451, 40 - $ 5 725, 70.

Цей бізнес-витрати зменшить ваш оподатковуваний прибуток до $ 94, 274, 40. На сторінці 2 форми 1040 ви додаєте 11 451, 40 доларів податку на самозайнятість у розділі “Інші податки”. Вам також доведеться регулярно сплачувати податок на прибуток із прибутку в розмірі 94 тис. Доларів.

Окрім податкових відрахувань на соціальне страхування, які ви можете взяти, коли ви працюєте на підприємстві, є багато бізнес-витрат, які можуть зменшити ваше податкове зобов'язання. Але це може працювати проти вас, якщо мова йде про розрахунки виплат за соціальне забезпечення, які частково базуються на оподатковуваному доході. Ось чому: чим більше утримань, тим менший ваш дохід за Графіком С. Зниження доходу з Графіку С - це хороший спосіб зменшити суму заборгованості за федеральний, штат та місцевий податок. Однак ця менша сума стає частиною вашої історії заробітку в соціальному забезпеченні і означає, що ви можете отримати менші виплати при виході на пенсію, ніж якщо б ви не брали ці відрахування.

«Витрати на бізнес зменшують ваш загальний податок, що в кінцевому рахунку знижує податки на соціальне страхування. Відрахування податків від бізнесу є способом мінімізації податку на самозайнятість та податків на соціальне страхування ", - каже Карлос Діас-молодший, менеджер з питань багатства, Excel Tax & Wealth Group, Lake Mary, Fla.

Мінімізувати податки зараз або максимально пільги пізніше?

Чи слід пропустити деякі чи всі відрахування податку на бізнес, на які ви маєте право, щоб збільшити майбутню пільгу з соціального страхування? Може бути. Відповідь є складною, оскільки ділові люди з низьким рівнем заробітку можуть отримувати більше в майбутньому, ніж їхні колеги з більш високим заробітком завдяки тому, як розраховуються пенсійні виплати за соціальне забезпечення.

Ще одним важливим фактором є те, де ваш дохід за графіком C падає порівняно з заробітками попередніх років. Якщо у вас позаду повна 35-річна кар'єра, і ви не заробляєте майже стільки, скільки у ваших поточних заняттях самозайнятими особами, має сенс взяти всі можливі відрахування, оскільки ваші виплати на соціальне страхування будуть розраховані на основі 35 років з найвищим рівнем заробітку. У цьому випадку ви хочете мінімізувати податки на соціальне страхування. Але якщо ви зараз перебуваєте у високій заробітковій частині своєї кар’єри, більш високий дохід за Графіком С може допомогти вам отримати пільги від соціального страхування пізніше.

Якщо ви не любите складну математику або не маєте першокласного бухгалтера, мабуть, не варто боліти головою, щоб зрозуміти, чи заробляєте ви більше на майбутніх виплатах соціального страхування, ніж заощадите, вимагаючи всіх відрахувань, які ви можете сьогодні.

Оскільки ми не знаємо, як виглядатимуть виплати за виплату соціального страхування в майбутньому - багато людей очікують, що вони будуть нижчими через проблеми в фінансуванні системи - можливо, ви хочете переконатися в цьому і взяти нижчу податкову відповідальність сьогодні. Зрештою, одним із способів знизити податкове зобов’язання є вилучення грошей із бізнесу та внесення їх в один із доступних пенсійних планів для самозайнятих. Це гроші, над якими ви матимете набагато більший контроль, ніж надбавки соціального страхування.

"Найкраще в соціальному забезпеченні - ви не можете отримати доступ до нього до виходу на пенсію", - каже фінансовий планувальник Кевін Міхельс, CFP®, з планування багатства Медикуса в Дрейпер, штат Юта. "Ви не можете робити дострокові зняття коштів, не можете пропускати виплати і вам гарантована вигода. Однак у вас є лише невелика думка щодо майбутнього законодавства про соціальне забезпечення та про те, як на нього вплине неправильне управління державними коштами. Якщо у вас вже є проблеми із збереженням пенсії, то кращий варіант може бути сплатою [стільки, скільки дозволено] в соціальне забезпечення. Якщо ви впевнені, що можете дотримуватися плану заощаджень, розумно вкладати кошти і не торкатися своїх заощаджень до виходу на пенсію, можливо, буде кращою ідеєю мінімізувати те, що ви платите в соціальне забезпечення та взяти на себе більше відповідальності за свою пенсію ".

Але якщо вам не вистачає доходу за графіком С, щоб отримати необхідні робочі кредити, можливо, варто передбачити деякі відрахування, щоб переконатися, що ви маєте право на соціальне страхування взагалі.

Аналогічно, якщо ви спокушаєтесь знизити менші показники податкової декларації з податку на самостійне працевлаштування, щоб зменшити зобов’язання з податку на прибуток, згодом ви отримаєте нижчі пільги з соціального страхування. Якщо ви не подаєте податкову декларацію, яка повідомляє про доходи від самозайнятості, у вас є обмежений час для подання декларації і ви все одно отримаєте кредит у Адміністрації соціального захисту на робочий час та доходи. Ви повинні подати декларацію протягом трьох років, трьох місяців та 15 днів після податкового року, за який ви отримали дохід, на який хочете отримати кредит.

Це означає, що якщо ви не подали декларацію про звіт про доходи від самостійної роботи за 2017 рік, вам доведеться виправити це до 15 квітня 2020 року. Цей пільговий період не звільняє вас від будь-яких штрафних санкцій та зворотного податку, які ви можете заборгувати внаслідок подання запізнення.

Коли вам не доведеться платити податки на соціальне страхування

Якщо ви є самозайнятими особами і отримуєте 400 доларів США або менше, ви не зобов’язані податки на соціальне страхування. Ви також не оподатковуєтесь тією частиною своєї заробітної плати, яка перевищує певний поріг; на 2019 рік ця «база заробітної плати» становить 132 900 доларів США, ви не зобов’язані податками на соціальне страхування на частину заробітку, що перевищує цю суму.

Скажімо, ваш річний заробіток становив 140 000 доларів США; відсоток податку, який ви заборгували, застосовуватиметься до перших 132 900 доларів США, але не на 7 100 доларів США вище цього. Цей щорічний ліміт податків на соціальне страхування також застосовується до працівників, які працюють на когось іншого.

Кваліфікація на пільги соціального страхування

Більшість людей (будь-хто, хто народився в 1929 році або пізніше) потребує 40 трудових кредитів на соціальне забезпечення, що еквівалентно 10 років роботи, щоб отримати право на виплату соціальних виплат. Зокрема, за кожен квартал, коли ви заробляєте не менше 1360 доларів (у 2019 році; кількість змінюється щорічно), ви заробляєте один кредит.

Навіть якщо ваш бізнес не є особливо успішним або ви працюєте лише неповний робочий час або періодично, заробити потрібні кредити на соціальне страхування не важко. Насправді, навіть якщо ваш прибуток опуститься нижче цього порогу або якщо ваш бізнес має збитки, є кілька альтернативних способів заробити кредити на соціальне страхування. Ці необов'язкові методи можуть збільшити суму податку на самозайнятість, який ви заборгували, але вони допоможуть отримати необхідні робочі кредити.

Ваші можливі виплати виплат враховують ваш прибуток; якщо ви ніколи не заробляли багато грошей за життя самозайнятості, не розраховуйте на отримання великого чека соціального страхування на пенсії. Якщо ви, наприклад, у цьому році почали вимагати пільги, а ваш середньомісячний заробіток склав лише 800 доларів США, ваш щомісячний розмір пенсії за виплату соціального страхування становив би 720 доларів - якщо припустити, що ви на повному пенсійному віці. Це не так багато, але якщо вам вдалося отримати в середньому 800 доларів на місяць протягом робочих років, ви, ймовірно, можете працювати з щомісячною виплатою допомоги у розмірі 720 доларів на пенсію.

Окремі категорії заробітку для більшості людей не зараховуються до соціального захисту, такі як дивіденди по акціях, відсоткові позики та доходи від нерухомості. Під "не рахуйте" ми маємо на увазі, що ви не сплачуєте податки на соціальне страхування за цей дохід, і він також не використовується для обчислення ваших майбутніх пільг. Виняток становить, якщо ваш бізнес працює в одній з таких областей: наприклад, самозайняті біржові брокери, наприклад, зараховують дивіденди на акції до своїх доходів від соціального страхування.

Суть

Багато в чому соціальне забезпечення дійсно не сильно відрізняється, незалежно від того, працюєте ви самостійно або працюєте на когось іншого. Самозайняті особи зараховують трудові кредити так само, як це роблять працівники та отримують пільги, виходячи з трудових кредитів та заробітку.

Відрахування з податку на бізнес створюють найбільшу різницю: якщо ви працюєте на когось іншого, ви сплачуєте податки на соціальне страхування з усіх своїх заробітків, до розміру 132 900 доларів США, але якщо ви працюєте на себе, відрахування, які ви вимагаєте за графіком C, можуть зробити ваш оподатковуваний дохід істотно нижче. Це може знизити податки на соціальне страхування сьогодні, але також пізніше зменшить ваші пільги за соціальне забезпечення. (Для ознайомлення читайте в статті "Як обчислюється податок на соціальне страхування?")