Чи оподатковується дохід від дивідендів?

Дохід від дивідендів оподатковується, але оподатковується різними способами залежно від того, кваліфіковані чи некваліфіковані дивіденди. Зазвичай інвестори вважають, що виплачені дивіденди акції або пайові фонди є привабливими, оскільки рентабельність інвестицій (ROI) включає дивіденд плюс будь-яке підвищення ринкової ціни.

Кваліфікований дивіденд оподатковується за нижчою ставкою податку на приріст капіталу, а не за вищою ставкою податку, яка використовується на регулярний дохід фізичної особи. Щоб мати право на цю спеціальну ставку податку, дивіденд повинен виплачувати американська компанія, компанія, що перебуває у власності США, іноземна компанія, яка проживає в країні, яка має право на пільги відповідно до податкового договору США або акції іноземної компанії, які можуть бути легко торгуються на великому фондовому ринку США.

Ці дивіденди також повинні відповідати вимогам періоду утримування. Акція повинна зберігатися більше 60 днів протягом 121-денного періоду, починаючи з 60 днів до дати виплати дивідендів. Що стосується привілейованих акцій, запас повинен утримуватися понад 90 днів протягом 181-денного періоду, починаючи з 90 днів до дати виплати дивідендів, якщо дивіденди виплачуються протягом періоду часу, що перевищує 366 днів.

Кваліфіковані дивіденди не обкладаються податками для фізичних осіб у 10% та 12% податкових категоріях (або тих, хто заробляє менше 39 375 доларів на рік). Для фізичних осіб у розмірах податкової групи 22%, 24%, 32% та 35% дивіденди отримують 15% ставку податку. Дивіденди оподатковуються за ставкою 20% для фізичних осіб, чий дохід перевищує 434 500 доларів (для тих, хто потрапляє або до 35%, або до 37% податкової групи). Некваліфіковані дивіденди або дивіденди, які не відповідають цим вимогам, трактуються як короткостроковий приріст капіталу та оподатковуються за тими ж ставками, що і звичайний дохід фізичної особи.

Радник Insight

Грегорі Харт, CFP
Haddon Wealth Management, LLC, Haddonfield, NJ

Взагалі дивідендний дохід оподатковується. Це передбачається, що він не розподіляється на пенсійному рахунку, наприклад, IRA, план 401 (k) тощо, і в цьому випадку він не підлягає оподаткуванню. Ось два поширені приклади доходу від дивідендів, що підлягають оподаткуванню:

Якщо ви володієте акціями, такими як ExxonMobil, наприклад, і отримуєте щоквартальний дивіденд (готівкою або навіть якщо він реінвестується), це буде оподатковуваним доходом від дивідендів.

Або, скажімо, скажімо, що ви володієте акціями у взаємному фонді, і він розподіляє дивідендний дохід щомісяця. Ці дивіденди також вважатимуться оподатковуваним доходом від дивідендів.

Знову ж таки, обидва ці приклади стосуються дивідендів, отриманих на рахунках без виходу на пенсію.