Стратегія інвестування офшорних портфелів (OPIS)
Стратегія інвестицій в офшорні портфелі (OPIS) була жорстокою схемою ухилення від сплати податків, проданою KPMG, однією з бухгалтерських фірм «Великої четвірки», у період з 1997 по 2001 рік. Це був час, коли шахрайські податкові притулки розповсюджувалися у всій світовій галузі фінансових послуг.
Розуміння стратегії інвестування офшорних портфелів
Інвестиційна стратегія офшорних портфелів (OPIS) використовувала інвестиційні свопи та оболонки компаній на Кайманових островах для створення фальшивих бухгалтерських збитків, які використовувались для компенсації податків на законний оподатковуваний дохід - та обманувала Службу внутрішніх доходів (IRS). Деякі з цих підроблених бухгалтерських втрат були більш ніж у 100 разів більшими, ніж реальні фінансові збитки.
Багато податкових притулків базувалися на законних методах податкового планування. Але вони стали настільки великим бізнесом, що IRS розпочала боротьбу з жорстокими податковими притулками та їх все складнішими структурами - що позбавило уряд США 85 мільярдів доларів між 1989 і 2003 роками, згідно з даними Управління звітності.
Скандал з податковими притулками KPMG-Deutsche Bank
IRS офіційно оголосив ОПІС та подібні податкові притулки незаконними у 2001-2002 роках, оскільки вони не мали законного економічного призначення, крім зниження податків. Однак повідомлення електронної пошти показали, що KPMG згодом обговорювала продаж нових притулків, подібних до забороненої версії, і не змогла співпрацювати з слідчими.
Постійний підкомітет з розслідувань Сенату США розпочав розслідування у 2002 році. У його звіті в листопаді 2003 року було встановлено, що численні світові банки та бухгалтерські фірми сприяли зловживанням та незаконним укриттям податків. Поряд з продуктами OPIS KPMG, він виділив структуру боргу Deutsche Bank за користувачем з регульованою ставкою (CARDS) та продукти іноземної інвестиційної програми (FLIP) банку Вачовія. Такі банки, як Deutsche Bank, HVB, UBS та NatWest, надавали позики, щоб допомогти впорядкувати транзакції.
ПрайсвотерхаусКуперс і Ернст енд Янг досягли розрахунків з IRS у 2003 році, тоді як KPMG нарешті визнала протиправну поведінку і сплатила 456 мільйонів доларів штрафу в 2005 році. Побоюючись, що обвинувальний акт позбавить КПМГ від бізнесу, незабаром після скандалу Енрон знищили бухгалтерію Артура Андерсен - який би залишив лише три міжнародні фірми для аудиту великих корпорацій - генеральний прокурор Альберто Гонсалес вирішив обіцянку KPMG залишитися поза бізнесом у притулках. Але вісім партнерів, включаючи начальника податкової практики KPMG, були звинувачені у створенні $ 11, 2 млрд помилкових податкових втрат та позбавленні уряду США 2, 5 млрд. Дол.
Згодом багато фірм, які допомогли продати ці податкові притулки, були подані до суду на клієнтів, яким довелося сплачувати податкові збори та штрафи IRS. Інвестори, які подали в суд на Deutsche Bank у 2004 році, показали, що він допоміг 2100 клієнтам ухилятися від податків, повідомляючи про більш ніж 29 мільярдів доларів США за шахрайські податкові збитки між 1996 та 2002 роками. Він визнав кримінальне правопорушення у 2010 році та погодився зі США на 553, 6 мільйонів доларів.
Порівняйте інвестиційні рахунки Ім’я постачальника Опис Розкриття рекламодавця × Пропозиції, що з’являються в цій таблиці, є партнерствами, від яких Investopedia отримує компенсацію.