Чи варто вам створити безповоротний живий трест?

Ви коли-небудь турбуєтесь про те, як ваші бенефіціари будуть управляти своєю частиною своєї спадщини, коли ви помрете? Одне рішення, яке дозволяє все ще контролювати свої гроші - навіть після проходження, - це безповоротна довіра до життя (RLT).

Створення живого тресту

Довіра встановлюється письмовою угодою або декларацією, яка призначає піклувальника для управління та управління майном дарувальника. Поки ви компетентний дорослий, ви можете встановити RLT. Як дарувальник або творець тресту, ви можете назвати будь-якого компетентного дорослого своїм довіреним; деякі люди вважають за краще вибрати банк або довірену компанію для виконання цієї ролі. Ви, грантодавець, також можете виступати довіреною особою протягом усього життя.

Після його налаштування ви починаєте розміщувати свої активи - включаючи інвестиції, банківські рахунки та нерухомість - у траст. На даний момент ви більше не володієте цими активами; вони належать до трасту. А оскільки ваші активи належать довіри, вони не повинні проходити процес заповіту після вашої смерті. (По суті, довіра - це як книга з правилами про те, як керувати вашими активами, коли ви помрете.)

Однак, оскільки це відкликана жива довіра, ти зберігаєш контроль над активами, хоча вони вже не належать тобі, поки ти живий. Ви можете будь-коли змінити або змінити довіру. Дохід, отриманий активами тресту, йде вам і оподатковується; але самі активи не переходять від довіри вашим бенефіціарам до настання вашої кончини.

Відкликається довіра

Переваги Живого тресту

Уникнення засвідчення є головною перевагою створення довіри, але інші переваги, такі як захист конфіденційності та гнучкість, роблять його розумним вибором.

Уникнення заборони: Пробація - це законний процес передачі вашої власності, коли ви помираєте. Це вимагає пред'явлення документів суду, який подає апеляційну скаргу, та проходження багатоетапного процесу - або процесів, якщо у вас є активи чи майно в різних штатах. Створення RLT дозволяє уникнути дорогого судового розгляду, що дозволяє швидше передавати активи бенефіціарам. Зазначені довіри активи обминають дорогі суди і зазвичай мають перевагу над майном, визначеним у вашому заповіті.

Змінна та гнучка: Жива довіра дозволяє вносити зміни (або доповнення) у довірчий документ, поки ви ще живі, на власний розсуд.

Збереження конфіденційності: Відкликані трести - хороший вибір для тих, хто займається збереженням записів та інформації про активи після вашої смерті. Процес заповіту, якому підлягають заповіти, може зробити вашу садибу відкритою книгою, оскільки документи, внесені до неї, стають загальнодоступними, доступними для всіх, хто має доступ до них.

Усунення викликів у сфері нерухомості: Стандарт може створити сімейні суперечки після вашої смерті та подати до суду будь-який член вашої родини. Використовуючи довіру, ви можете спеціально дезінфікувати тих, хто опублікував виклик вашим побажанням після вашої смерті.

Розмежування активів: Це корисно для подружніх пар із значним відокремленим майном, придбаним до шлюбу. Довіра може допомогти відокремити ці активи від активів власності громади.

Присвоєння довговічної довіреності / опіки: Живу довіру можна використовувати, щоб допомогти контролювати звички опікуна у витратах на користь ваших неповнолітніх дітей. Він також може дозволити іншій особі діяти від вашого імені, якщо ви втратите свою недієздатність і потребуєте, щоб хтось приймав рішення за вас. Якщо ви зробитесь з обмеженими можливостями або втратите працездатність, трест може автоматично призначити свого піклувальника для нагляду за ним та вашими фінансовими справами, не вимагаючи отримання тривалої довіреності.

Безперервне управління: Це дозволяє багатству, яке ви накопичили, продовжувати зростати протягом кількох поколінь, використовуючи професійного довіреного керівника для управління вашим майном. Ви можете обмежити кількість вилучень лише доходів, якщо за бажанням користуєтесь спеціальними надзвичайними умовами.

Мінімізація податку на нерухомість: Хоча RLT самостійно не є хорошим інструментом мінімізації оподаткування, в документацію щодо довіри можна включити положення про передачу багатства шляхом встановлення довіри до кредитного сховища у випадку вашої смерті. CST є дуже ефективним інструментом для зменшення податку на нерухомість для великих земельних ділянок, які перевищують сукупні суми виключень з податку на нерухомість.

Недоліки Живого тресту

Незважаючи на те, що існує багато переваг у створенні безповоротної життєвої довіри, є й деякі недоліки:

Витрати на планування: Для створення довіри потрібна серйозна юридична допомога, що не з дешевих. Типова довіра на життя може коштувати 2000 доларів або більше, тоді як основна остання заповіт та заповіт можуть бути складені приблизно за 150 доларів або близько того.

Збереження довіряючих книг і записів: А коли ви створите довіру, ваша робота не закінчена. Більшість людей потребує щорічного контролю за цим та вносити корективи за потребою (трести не адаптуються автоматично до змінених обставин, наприклад, розлучення чи народження дитини). Вам слід врахувати додаткові незручності, щоб переконатися, що майбутні активи постійно реєструються у траст, та надавати іншим професіоналам доступ до трастових документів для перегляду повноважень та обов'язків довіреної особи.

Переназвання майна: Після встановлення довіри власність має бути перейменована на ім'я довіри. Це вимагає додаткового часу, а іноді плата застосовується за обробку змін назви.

Мінімальний захист активів: всупереч поширеній думці, відкликані живі трести пропонують дуже низький захист активів, якщо ви зберігаєте інтерес до власності, наприклад, називаючи себе довіреною особою.

Адміністративні витрати: Очікуйте надати додаткові професійні внески, такі як інвестиційні консультаційні та довірені збори, якщо ви призначите банк або довірену компанію в якості довіреної особи.

Відсутність податкових пільг: За всю вашу наполегливу працю ви не отримаєте податкову пільгу від безповоротного тресту. Ваші активи в трасті продовжуватимуть нараховувати податки на їх прибутки чи доходи і будуть підлягати кредиторам та судовим позовам.

Непередбачувані проблеми: такі клопоти, як проблеми зі страхуванням права власності, запасами підрозділу S та нерухомістю в інших країнах, можуть створити цілу низку нових випусків. Більше проблем може виникнути, якщо ви не зможете достатньо навчити свого подружжя щодо умов та цілей довіри.

Суть

У порівнянні з заповітами, відкликані трести забезпечують підвищену конфіденційність, а також більше контролю та гнучкості над розподілом активів. Маючи безвідкличну живу довіру, ви виконуєте більшу частину роботи наперед, роблячи розпорядження своїм маєтком легшим та швидшим. Але вони також вимагають значно більше зусиль та великих витрат. Як і будь-яке головне юридичне питання, вам слід проконсультуватися з надійним професіоналом, в цьому випадку, хтось добре розбирається в плануванні нерухомості, перш ніж братися за проект такого масштабу.