Податки та криптовалюта

Біткойн - «дідусь» криптовалюти, а також перше офіційне застосування технології blockchain. Враховуючи це, це сама по собі руйнівна технологія. Так само, як технологія blockchain порушила традиційні технології ведення бухгалтерського обліку, Bitcoin здійснив хвилі у просторах fintech та валюти, успішно підтримуючи децентралізоване, але безпечне рішення цифрової валюти.

Bitcoin не потребує централізованих установ (наприклад, банків), щоб бути його основою. Натомість криптографічна система шифрування виступає як математичний орган, необхідний для організації та перевірки транзакцій. Біткойн шахтарі ставлять завдання своїм ПК на вирішення фрагментів алгоритму з відкритим кодом, який допомагає впорядкувати та перевірити транзакції. Натомість за їх наполегливу працю цей математичний орган компенсує шахтарів у Біткоіні пропорційно їх зусиллям.

Потім шахтарі можуть обміняти біткойн на фіанські гроші, як долар США, або використовувати їх, щоб безпосередньо купувати товари та послуги.

Біткойн та уряд США мають цікаві стосунки. Між волатильністю торговельної марки Bitcoin та її поверхневими асоціаціями з недоброзичливими, не кажучи вже про занепокоєння чиновники повинні мати відношення грошового контролю та фіскальної політики до того, що, по суті, є алгоритмом, і тих, що підтверджують транзакції (якщо це колись дійде), має сенс, що уряду буде неприємно щодо основного прийняття валюти.

Однак з часом стійкість Bitcoin як мережі та валюти, а також доцільність та економічна ефективність блокчейн-платежів зробили справу з криптовалютою, яка виявилася досить ефективною. Відповідно, чиновники допустили поступове, але істотне впровадження Bitcoin у звичайні фінансові послуги.

По-перше, біржі криптовалют почали поєднувати біткойн для фіксації контрвалют, таких як долар. Такі платформи, як Binance і навіть Coinbase, залишаються популярними сьогодні. Зростаюча присутність біткойна у фінансах свідчить також у ф'ючерсних контрактах на біткойн, які торгуються на великих інституційних біржах, таких як Чиказька товарний обмін та біржові опціони Чиказької ради.

Зважаючи на це прийняття та поступове вступ Біткойна на усталений ринок, має сенс лише те, що на біткойн піддаються певні інституційні тиски. І дійсно, регулятори, які стежать за цим останнім входом до своєї екосистеми, також зробили свій власний вплив на біткойн.

Нещодавно Служба внутрішніх доходів (IRS) повідомила, що зараз надсилає 10 000 навчальних листів до платників податків, вона підозрює, що заборгувала державним податкам за операції з віртуальною валютою. Цілком можливо, що федеральне агентство базувало свій список одержувачів на даних клієнтів, отриманих від обміну криптовалютами Coinbase. Ті, хто не повідомляє про доходи правильно, можуть загрожувати покаранням, відсотками або навіть кримінальним переслідуванням, попередили в IRS.

Біткойн та податки

Хоча спочатку проголошували анонімним, сьогодні левова частка транзакцій з біткойнами є прозорою. Уряди спостерігали сплески торгів на чорному ринку з використанням біткойна в минулому. Зараз біржі пред'являють вимоги до протидії відмиванню грошей до торговців біткойнами, щоб уникнути гніту регуляторів.

Однак найбільшою зміною для біткойн-трейдерів стали податки.

Хоча всі регулятори, центральні банкіри та федеральні судді мають різні думки щодо того, як класифікувати біткойн, будь то валюта чи товар, вони, схоже, погоджуються, що його слід оподатковувати. Більшість великих країн так само теж оподатковують криптовалюти.

Отже, що це означає для торговців?

Особливості

Перше, що потрібно знати, - це нічого не має значення, поки це не буде прийнято до закону. Завжди є спекуляції щодо того, що станеться, виходячи з того, що говорить якийсь фінансовий регулятор, але жодна особа не має можливості переосмислити актив або в односторонньому порядку змінити податковий код, і мало що змінилося з моменту вперше звернення до IRS в криптовалютах у 2014 році.

У США повідомлення IRS 2014-21 визначає віртуальну валюту як власність. Це означає, що все, що придбано за допомогою цифрової валюти, може обкладатися податком як приріст капіталу, незалежно від того, коротко чи довгостроково залежно від того, як довго утримувався актив.

Наприклад, якщо ви купуєте чашку кави за допомогою біткойна, який ви придбали, коли вона коштувала 1000 доларів, ви також повинні врахувати ціну біткойна на момент придбання кави. Якщо Біткойн торгує за 1200 доларів при купівлі кави, ви придбали товар в доларовому доларі з іншим активом, який зараз коштує більше в доларах, ніж раніше. Це означає, що сума біткойна, яку ви витратили на каву, оподатковуватиметься відповідно до правил приросту капіталу.

У той час як брокери криптовалюти не зобов’язані видавати клієнтам 1099 бланків, торговці повинні повідомити про все, що надаються IRS або загрожують ухиленням від сплати податків. Оподатковувані операції включають:

• Обмін криптовалюти на фіатні гроші або "виведення коштів"
• Оплата товарів або послуг, таких як використання біткойна для придбання чашки кави
• Обмін однієї криптовалюти на іншу криптовалюту
• Отримання видобутих або роздрібнених криптовалют

Не підлягають оподаткуванню події згідно з IRS:

• Купівля криптовалюти фіатними грошима
• Пожертвування криптовалюти для неприбуткових чи благодійних організацій, що не мають податку
• Внесення подарунка криптовалюті третій стороні
• Передача криптовалюти між гаманцями

Як визначити, що вам завдячують

Визначити, який прибуток ви отримали і скільки ви несете відповідальність за податки, є трохи складним.

Здійснення готівки з криптовалюти

Відповідно до стандартних правил оподаткування, коли готівка з криптовалюти за фіатні гроші, як долари, потрібно знати базову ціну біткойна, який вони продають.

Наприклад, якщо ви придбали біткойн за 6000 доларів і через три місяці продали його за 8000 доларів, ви сплатите короткостроковий податок на приріст капіталу (еквівалентний податку на прибуток) за отримані 2000 доларів. Якщо однакова торгівля відбувалась протягом двох років, застосовуються довгострокові податки на приріст капіталу, що відповідають рівню оподаткування. Це 0% для тих, хто в діапазоні доходів 10-15%, 15% для тих, хто в діапазоні доходів 25-35%, і 20% для тих, хто знаходиться у більш високих категоріях.

Про продаж криптовалют, які видобувають замість тих, які вони раніше купували за допомогою фіату, - інша історія. Оскільки вони отримують долари в обмін на видобуток корисних копалин, які можна охарактеризувати лише як роботу (і це дійсно так термін "доказ роботи"), прибуток від продажу видобутих криптовалют оподатковується як дохід від бізнесу. Можна також відняти витрати, які були пов'язані з їх гірничодобувною роботою, такі як апаратне забезпечення та електроенергія для ПК.

Особисті покупки

Податки на купівлю чашки кави з криптовалютою також є неоднозначними. Треба знати базову ціну Bitcoin, яку вони використовували для придбання кави, а потім віднімати її за вартість кави.

В даний час податковий код дозволяє платнику податків виключити до 200 доларів за операцію за збільшення курсу іноземної валюти, якщо виграш отриманий від особистої покупки, як чашки кави. Це відомо як вибори de minimis. Але не існує положення "de minimis", яке звільняє від дрібних операцій, що може створити дуже складну проблему з податком, якщо людина постійно торгує криптовалютою, а також використовує її для придбання товарів та послуг.

Визначення, які монети використовувались для купівлі кави, їх базисну ціну та залежність від виграшів, а потім повторення цього для кожної покупки ускладнюється, якщо покупець також часто торгує монетами. Тому важливо пам'ятати, щоб зберігати всю інформацію про трансакції для кожного цифрового гаманця та валюти.

Ще одне ускладнення пов'язане з тим, що це працює лише з вигодами. Оголошення збитку та отримання податкового відрахування є актуальним лише для торгів з капіталовими активами або для отримання прибуткових операцій. Якщо хтось купує біткойн за 8000 доларів, а потім використовує його для придбання пари джинсів, коли біткойн коштує 6000 доларів, він не може оголосити це втратою у своїх податкових формах.

Обмін криптовалютами

Обмін криптовалют наражає інвесторів також на податки. Ви ефективно продаєте Bitcoin, якщо купуєте Ethereum разом з ним, тому вам потрібно буде повідомити про різницю в ціні Bitcoin між тим, коли ви купили його, і коли ви витратили його на Ethereum, а також відзначте ціну Ethereum під час його придбання. бо коли ви продасте його пізніше.

Багато бірж допомагають криптовалютам зберігати всю цю інформацію, організовану, пропонуючи безкоштовний експорт усіх торгових даних, які бухгалтер (або старанний ентузіаст) може використовувати для визначення свого податкового навантаження. Blockchain-рішення також добре підходять для запису цих даних та виділення відповідних моментів податкового інтересу. На таких платформах, як TrustVerse, є послуги з управління багатством, засновані на смарт-контрактах, які організовують цифрову ідентичність та свої активи на блокчейні, щоб гарантувати, що податкові та майнові зобов'язання вирішуються з незмінною точністю відповідно до власника активу.

Завжди рекомендується звернутися до сертифікованого бухгалтера при спробі подати податок на криптовалюту вперше. Хоча це може здатися страшним вирішувати багаторічну торгову кар’єру, це потрібно зробити, і це стає простіше, оскільки CPA та інші податкові фахівці дізнаються більше про криптовалюти. Поки що IRS дозволяє людям звикати до нового способу ведення справ і опублікував посібник щодо внесення змін до старих податкових декларацій, щоб включити криптовалюту. Кмітливі торговці вже випереджають свої зобов'язання і зараз зосереджуються на криптовалюті наступного року без цієї хмари невизначеності над головою.