Податкові внески

Що таке внесок після оподаткування?

Внесок після сплати податку - це внесок на будь-який призначений пенсійний або інвестиційний рахунок після того, як податки вже були вирахувані з податкового доходу фізичної особи або компанії. Внески після сплати податку можуть бути внесені на основі відкладеної податкової або неподаткової відстрочки, залежно від типу рахунку, на який суб'єкт господарювання вносить внески.

Розуміння внесків після оподаткування

Внески, внесені до пенсійних заощаджень, можуть становити внески до оподаткування та / або внески після оподаткування. Якщо внесок здійснюється грошима, на які фізична особа вже сплатила податок, це називається внеском після сплати податку. Внески після сплати податку можуть бути внесені замість або доповнення до внеску до оподаткування. Багатьом інвесторам подобається думка про те, що вони не повинні сплачувати податки на основну суму при здійсненні зняття з інвестиційного рахунку. Однак внески після сплати податку мали б найбільше сенс, якщо очікується, що ставки податку в майбутньому будуть вищими.

Залишки на рахунках пенсійного плану після сплати податків мають дві складові - початкові внески після сплати податку, внесені до плану та відстрочені податком прибутки. Хоча первісні внески можна зняти в будь-який час, без оподаткування, будь-який прибуток або зростання на рахунку буде оподатковуватися при його вилученні. На додаток до застосовуваного податку, за прибуток, який вилучається до того, як власнику рахунку виповниться 59½ років, буде застосовано дострокове стягнення податкового стягнення. Внески, внесені на відкладений податковий рахунок, такий як 401 (k), 403 (b) та традиційний IRA, вимагають від фізичної особи заявляти ці внески щорічно у своїй декларації з податку на прибуток, у цьому випадку платник податку має право на відшкодування на основі його або її внесків за діючою ставкою податку.

Коли власник рахунку залишає свою компанію або виходить у відставку, Служба внутрішніх доходів (IRS) дозволяє йому переводити відкладений прибуток прибуток у традиційний IRA та перераховувати внески після сплати податків у Roth IRA. Roth IRA - це рахунок, на якому прибуток зростає без оподаткування, якщо гроші зберігаються в Roth IRA принаймні п’ять років і до тих пір, поки окремі годинники не стануть 59½ років. Сума, що міститься в традиційному ІРА, не буде включатися до доходу фізичної особи для цілей оподаткування, поки вона не буде розподілена.

Ключові вивезення

• Податкові внески - це внески на кваліфікований пенсійний або інвестиційний рахунок, використовуючи гроші, які вже підлягали прибутковому податку на прибуток.
• Внески після сплати податків на рахунках Roth IRA згодом зростатимуть без податків, на відміну від податку, відкладеного у традиційних ІРА, які використовують долари до оподаткування.
• Відповідальність за фізичну особу полягає у тому, щоб слідкувати за внесками після сплати податків та їх статусом, щоб забезпечити належне податковий режим у майбутньому.

Приклад внеску після оподаткування

Наприклад, розглянемо фізичну особу, яка має 25 000 доларів у Roth IRA. З цієї суми 22 000 доларів - внесок після сплати податків, а 3 000 доларів - це те, що вона заробила від своїх інвестицій. Таким чином, зростання її заробітку становить 3000 доларів США / 22 000 доларів = 0, 1364, або 13, 64%.

Виникає надзвичайна ситуація, яка спонукає її зняти 10 000 доларів з цього рахунку. IRS оподатковуватиме частину прибутку від цього вилучення, тобто 0, 1364 х 10 000 $ = 1364 дол. Частина внеску після сплати податку, визначена в розмірі 10 000 - 1364 доларів = 8 636 доларів США, не звільняється від сплати податку.

Плюси і мінуси внесків після оподаткування

Зняття ваших внесків після сплати податку на ваш (традиційний) ІРА не повинно оподатковуватися. Однак єдиний спосіб переконатися, що цього не відбувається - це подати форму IRS 8606. Форму 8606 потрібно подавати щороку, коли ви вносите внески після сплати податків (без вирахування) до свого традиційного ІРА та кожного наступного року, поки у вас немає використали весь баланс після оподаткування.

Недоліком внесків після сплати податку є те, що оскільки кошти на рахунку розділені на різні складові, то обчислення податку, що підлягає сплаті за необхідними розподілами, може бути складнішим, ніж якби власник рахунку зробив лише внески до оподаткування.

Порівняйте інвестиційні рахунки Ім’я постачальника Опис Розкриття рекламодавця × Пропозиції, що з’являються в цій таблиці, є партнерствами, від яких Investopedia отримує компенсацію.

Пов'язані умови

Внесок до оподаткування Податковий внесок - це будь-який внесок у визначений пенсійний план, пенсійний рахунок або інший інвестиційний механізм, відстрочений податком, на який вносять внесок до сплати федеральних та / або муніципальних податків. докладніше Що таке традиційний ІРА? Традиційний ІРА (індивідуальний пенсійний рахунок) дозволяє людям спрямовувати доходи до оподаткування до інвестицій, які можуть зростати відкладеними податками. докладніше Roth 401 (k) Roth 401 (k) - спонсорований роботодавцем інвестиційний заощаджувальний рахунок, який фінансується грошима після оподаткування, а це означає, що зняття коштів на пенсію не обкладається податком. детальніше Повне керівництво по Roth IRA A Roth IRA - це пенсійний накопичувальний рахунок, який дозволяє зняти гроші без податку. Дізнайтеся, чому Roth IRA може бути кращим вибором, ніж традиційний ІРА для деяких пенсіонерів. більше визначення податкової вигоди Визначення податків з вигодою стосується будь-якого типу інвестицій, рахунку чи плану, які або звільнені від оподаткування, відстрочені податком, або пропонують інші види податкових пільг. докладніше Переказ IRA Переказ IRA - це переказ коштів з індивідуального пенсійного рахунку (IRA) на інший пенсійний рахунок, брокерський рахунок або банківський рахунок. більше Партнерські посилання