Хочете залишити гроші своїй родині? Розтягніть свій ІРА

Дивлячись на варіанти пенсійного інвестування, можливо, ви натрапили на термін "розтягнутий ІРА". Це насправді не категорія ІРА, наприклад, традиційний, рот, SEP чи простий ІРА; натомість це скоріше нагадує концепцію фінансового планування чи управління капіталом, яка виступає як положення, що пропонується багатьма фінансовими установами. Фінансова установа може не посилатися на свій товар IRA цим конкретним терміном, тому, обговорюючи ці ІРА, можливо, має сенс описати цю концепцію.

Положення про розтягнення - це те, що вам може бути цікавим, якщо ви використовуєте свій ІРА в першу чергу для надання вашим бенефіціарам. У цій статті ми обговоримо концепцію розтягування та фактори, які визначають, чи включає IRA положення про розтяжку.

Концепція розтягування
Хоча основний намір мати пенсійний рахунок - це заощадження та фінансування пенсійних років, багато людей мають інші фінансові ресурси і вважають за краще залишити відкладені податки (або неоподатковані, у випадку з Roth IRA) активами своїм бенефіціарам. . Однак, чи зможуть бенефіціари продовжувати користуватися відстроченим податком або неоподатковуваним приростом пенсійних активів, залежить від положень, зазначених у плановому документі IRA.

Деякі положення IRA можуть вимагати від бенефіціара розподілити активи незабаром після смерті власника IRA. Деякі дозволить бенефіціару здійснити розподіл за його тривалістю життя, як це передбачено Кодексом внутрішніх доходів.

Інші дозволять бенефіціару розподіляти активи протягом періоду тривалості життя, а також дозволять йому або їй призначити бенефіціара другого покоління успадкованого ІРА. Це положення, яке дозволяє бенефіціару призначити бенефіціара другого покоління (і навіть третього, четвертого тощо), є тим, що визначає, чи має IRA положення про розтягнення. Це дозволяє розтягувати (передавати) ІРА від покоління до покоління, якщо тривалість життя дозволяє це.

Як працює концепція розтяжок
Як ми нещодавно заявили, концепція розтягування дозволяє передавати IRA з покоління в покоління. Однак, бенефіціар повинен дотримуватися певних правил, щоб гарантувати, що він чи вона не заборгували штрафні санкції за надмірне накопичення, які викликані тим, що щороку не знімати мінімальну суму. Давайте вивчимо це далі на прикладі.

Приклад безнадійним бенефіціаром Тома є його син Дік. Том помирає в 2008 році, коли йому 70 років, а Діку 40 років. Тривалість життя Діка складає 42, 7 (визначається в році, наступному за роком Тома, який помер, коли Діку виповнився 41 рік). Це означає, що Дік здатний розтягувати розподіли протягом 42, 7 років. Дік вирішив розтягнути розподіли на тривалість життя, і він повинен взяти свій перший розподіл до 31 грудня 2009 року, кінець року, наступний за роком Тома померли. Щоб визначити мінімальну суму, яку необхідно розподілити, Дік повинен розділити залишок 31 грудня 2008 року на 42, 7. Якщо Дік зніме менше мінімальної суми, за нестачу буде застосовано пеню за надмірне накопичення. Для визначення мінімальної суми, яку він повинен розподілити за кожен наступний рік, Дік повинен відняти 1 від його тривалості життя попереднього року. Потім він повинен використовувати цей новий коефіцієнт тривалості життя в якості дільника балансу попереднього року. Документ плану IRA дозволив Діку призначити бенефіціара другого покоління, і він призначив свого сина Гаррі. Якби Дік помер у 2013 році, коли його тривалість життя 38, 7 (42, 7 - 4), Гаррі міг би продовжувати розповсюдження у Діка тривалості життя. Важливо зазначити, що в рівняння розподілу враховується лише тривалість життя бенефіціара першого покоління; тому вік Гаррі не має значення. У цьому прикладі Том міг обрати Гаррі як власного бенефіціара, що призвело до більш тривалого періоду розтягування. У такому випадку Гаррі був би бенефіціаром першого покоління, а його тривалість життя замість Діка буде врахована у рівнянні.

Основні переваги концепції розтягування

Податкове відстрочення
Основна перевага положення про розтягнення полягає в тому, що воно дозволяє бенефіціарам відкладати сплату податків за залишком на рахунку та продовжувати насолоджуватися відстроченим податком та / або податком, як можна довше. Без положення про розтягнення, від бенефіціарів може бути вимагано розподілити повний баланс рахунку за період, значно коротший за тривалість життя бенефіціара, що, можливо, призведе до того, що вони знаходяться у більшій податковій категорії та / або призведуть до значних податків на зняту суму.

F лексичність
Як правило, опція розтягування не є обов'язковим положенням, а це означає, що бенефіціар може вирішити припинити її в будь-який час, розподіляючи весь залишок успадкованого ІРА. Це дає можливість бенефіціару певну гнучкість у випадку, якщо йому або їй потрібно розподілити більше мінімально необхідної суми.

Пільги для подружжя
Подружжю-бенефіціару дозволяється ставитися до спадкового ІРА як до свого власного. Коли подружжя вирішить це зробити, концепція розтягування не є проблемою, оскільки отримувач подружжя отримує той же статус та параметри, що і початковий власник ІРА. Однак, якщо подружжя вирішить трактувати ІРА як спадкову ІРА, тоді може застосовуватися правило розтягування.

Суть

Якщо ви зацікавлені в тому, щоб концепція розтягування застосовувалася до вашої ІРА, проконсультуйтеся з вашим поточним постачальником ІРА або фінансовою установою. Якщо вони здаються незнайомими із терміном, задайте конкретні запитання: Чи буде дозволено бенефіціару здійснювати розподіл протягом тривалості життя? Чи буде дозволено бенефіціару призначити бенефіціарів другого та наступного поколінь? Якщо відповідь на ці запитання - так, то ви можете використовувати концепцію розтягування з IRA.

Якщо відповідь "ні", то, можливо, ви захочете обговорити можливість надання таких пільг з вашим постачальником послуг IRA. Більшість постачальників послуг ІР скоріше зароблять такі надбавки, ніж змушують клієнта передати свій ІРА в іншу фінансову установу, яка може задовольнити його потреби. Нарешті, не забудьте проконсультуватися зі своїм податковим та фінансовим фахівцем щодо допомоги у визначенні бенефіціарів, які відповідають вашому фінансовому профілю та вашим цілям щодо управління багатством.