Традиційний ІРА
Традиційний ІРА (індивідуальний пенсійний рахунок) дозволяє людям спрямовувати доходи до оподаткування до інвестицій, які можуть зростати відкладеними податками. IRS не оцінює прибуток на капітал або податок на прибуток з дивідендів, поки бенефіціар не здійснить відкликання. Окремі платники податків можуть внести 100% від будь-якої заробленої компенсації до визначеної максимальної суми в доларах. Порогові доходи можуть також застосовуватися. Внески до традиційної ІРА можуть бути відрахувані податком залежно від доходів платника податку, статусу подання податків та інших факторів.
Періодичні заощадження можуть відкрити традиційний ІРА через свого брокера (включаючи онлайн-брокерів або робо-радників) або фінансового радника.
Податок на прибуток, в кінцевому рахунку, повинен буде сплачуватися на гроші ІРА під час зняття коштів, за умови оподаткування під час виходу на пенсію.
1:26Як працюють традиційні ІРА
Як працюють традиційні ІРА
Традиційні ІР дозволяють фізичним особам внести долари до сплати податку на пенсійний інвестиційний рахунок, який може зростати відстроченим податком до тих пір, поки не відбудеться зняття пенсій (вік 59, 5 або пізніше). Зберігачі, включаючи комерційні банки та роздрібні брокери, тримають традиційні ІРА та розміщують вкладені кошти в різні інвестиційні засоби згідно інструкції власника рахунку та виходячи з наявних пропозицій.
У більшості випадків внески до традиційних ІР підлягають оподаткуванню. Наприклад, якщо хтось внесе $ 6 000 у свою IRA, він може вимагати цю суму як відрахування від декларації з податку на прибуток, і Служба внутрішніх доходів (IRS) не застосовуватиме податок на прибуток до цих прибутків. Однак, коли ця особа знімає гроші з рахунку під час виходу на пенсію, вони знімаються з податку за звичайною ставкою податку на прибуток.
IRS обмежує суму, яку можна додати до традиційного ІРА щороку залежно від віку. Ліміт внеску на податковий рік у 2019 році становить 6000 доларів для заощаджень до 50 років. Для податкового року 2018 року ліміт становить 5 500 доларів США. Для людей віком від 50 років старші щорічні ліміти внесків застосовуються через положення про підрахунковий внесок, що дозволяє додатково 1000 доларів (7000 доларів США в цілому; 6 500 доларів США у 2018 році). У рік, коли ви досягнете віку 70½ років, ви більше не можете брати участь у традиційних ІРА.
Ключові вивезення
- Традиційні ІРА (індивідуальні пенсійні рахунки) дозволяють фізичним особам внести доларові долари на пенсійний рахунок, де інвестиції зростають відстроченими податками до зняття під час виходу на пенсію.
- Після виходу на пенсію вилучення оподатковуються за поточною ставкою податку на прибуток. Приріст капіталу або податки на дивіденди не оцінюються.
- Ліміти внесків існують (6000 доларів США на 2019 рік для осіб, які не досягли 50 років), а необхідні мінімальні розподіли (RMD) повинні починатися у віці 70½ років.
Традиційні IRA та 401 (k) s або інші плани роботодавців
Якщо у вас є традиційний ІРП та пенсійний план, який фінансується роботодавцем, ІРС може обмежити суму ваших традиційних внесків ІРА, яку ви можете вирахувати зі своїх податків. Наприклад, у 2018 році, якщо платник податків брав участь у спонсорованій роботодавцем програмі, такій як 401 (k) або пенсійна програма, платник податків отримав би право на повну відрахування за традиційним ІРА, лише якщо його модифікований коригуваний брутто дохід становив 63 000 доларів США або менше, якщо подавати фізичну особу або 101 000 доларів або менше, якщо одружуватися подавати спільно (повністю припиняється на рівні 73 000 доларів США і 121 000 доларів відповідно). З модифікованими AGI в розмірі 73 000 доларів для одиноких та 121 000 доларів для подружніх пар, IRS не допускає відрахувань. Між ними є часткова дедукція. У податковому році 2019 року фаза відрахування MAGI для одиночних файлів починається від $ 64 000 і повністю припиняється від $ 74 000. Для тих, хто одружився разом, подаючи заявку, фаза відрахування починається від 103 000 доларів США і повністю припиняється на рівні 123 000 доларів.
Внески ІРА повинні бути внесені до строку подання податків (включаючи будь-які продовження). Наприклад, ви можете внести свій внесок у свій ІРА 2018 року до 15 квітня 2019 року або пізніше, якщо ви подасте заявку на розширення. Якщо ви знаходитесь вище меж, ви все одно можете внести дохід після оподаткування традиційним ІРА та скористатися його безподатковим зростанням, але вивчити й інші варіанти.
Традиційні дистрибуції IRA
Отримуючи розподіли від традиційних ІРА, Держфінпослуг розглядає гроші як звичайний дохід і обкладає їх податком на прибуток. Власники рахунків можуть розповсюджувати розповсюдження вже у віці 59½ років. Починаючи з віку 70½, власники рахунків повинні брати необхідний мінімальний розподіл (RMD) від своїх традиційних IRA.
Кошти, вилучені до повного виходу на пенсію, нараховують пеню у розмірі 10% (від знятої суми) та податки за стандартними ставками податку на прибуток. Існують винятки з цих покарань для певних ситуацій. До них належать:
- Ви плануєте використовувати розподіл для придбання або відновлення першого будинку для себе або кваліфікованого члена сім’ї (обмежено 10000 доларів США на життя).
- Ви стаєте відключеними до того, як відбудеться розподіл.
- Ваш бенефіціар отримує активи після вашої смерті.
- Ви використовуєте активи на медичні витрати, за які вам не було відшкодовано *.
- Ваш розповсюдження є частиною програми SEPP.
- Ви використовуєте активи для витрат на вищу освіту. *
- Ви використовуєте активи для оплати медичного страхування після втрати роботи. *
- Активи розподіляються внаслідок стягнення IRS.
- Розподілена сума - це повернення неподаткових внесків.
Традиційні ІРА проти інших типів ІРА
Інші варіанти IRA включають Roth IRA, SIMPLE IRA та SEP IRA. Два - це роботодавці, але люди можуть створити Roth IRA, якщо вони відповідають обмеженням доходу. Ці індивідуальні акаунти можна створити через брокера. Ви можете ознайомитись з деякими найкращими варіантами за допомогою списку кращих брокерів для ІРА Інвестопедії. На відміну від традиційних ІРА, Roth IRA не передбачає передових пільг на внески, що не підлягають сплаті податку. Однак, на відміну від традиційних ІРА, ІРС не (досягає 59½) податкові розподіли коштів, що сприяли - і генеруються з - Roth IRA. Більше того, протягом життя власника рахунку немає жодних рульових клієнтів. З традиційною IRA, ви повинні приймати RMD починаючи після того, як ви виповниться 70½.
Внески Roth IRA не обкладаються податком, але кваліфіковані дистрибуції не обкладаються податком. Це означає, що ви робите внесок у Roth IRA, використовуючи долари після сплати податку, але, оскільки рахунок зростає, ви не стикаєтесь з жодними податками на приріст інвестицій. Коли ви виходите на пенсію, ви можете зняти з рахунку, не стягуючи податків на прибуток. У Roths також немає RMD: Якщо вам не потрібні гроші, вам не доведеться брати їх з рахунку і турбуватися про штрафні санкції за їх невиконання. Внески Roth IRA на 2019 рік такі ж, як і для традиційних IRA: 6000 доларів США, якщо вам не виповнилося 50 років і не зможете претендувати на внесок, який збільшує ліміт до 7000 доларів. Улов: Не всі мають право внести участь у Roth IRA. Існують обмеження доходу. Станом на 2019 рік, податкові особи, які одружуються та подають заявку спільно, можуть, наприклад, внести розмір до щорічного ліміту внесків, якщо їх суміщений МАГІ становить менше 193 000 доларів США; цифра для тих, хто подає заяву як одинокий або голова домогосподарства, становить 122 000 доларів.
ПРОСТІ ІРА та СЕП ІРА - це пільги, засновані роботодавцем, і фізичні особи не можуть їх відкрити, хоча самозайняті особи чи приватні підприємці можуть. Як правило, ці ІР функціонують аналогічно традиційним ІР, але вони мають більш високі ліміти внесків і можуть дозволити збіг компаній. Спрощена пенсія працівникам (SEP або SEP IRA) - це пенсійний план, який можуть встановити роботодавець або самозайняті особи. Роботодавцю дозволяється відрахування податку за внески, внесені до плану СЕП, та вносить внески до ІРА ІПП кожного працівника, який має право на власний розсуд. По суті, IRA SEP можна вважати традиційним IRA з можливістю отримувати внески роботодавців. Однією з головних переваг, яку він пропонує працівникам, є те, що внески роботодавців надаються негайно.
Порівняйте інвестиційні рахунки Ім’я постачальника Опис Розкриття рекламодавця × Пропозиції, що з’являються в цій таблиці, є партнерствами, від яких Investopedia отримує компенсацію.