Сприйняття податкового кодексу
Багато людей вважають, що публікації IRS - це остаточне джерело інформації про те, як подати податки, але це не так. Податковий кодекс - документ, який складає десятки тисяч сторінок і який, мабуть, зростає з кожним роком - це фактичні правила. Але крім того, що він неймовірно довгий, податковий код не просто розшифровується середньою людиною. Через це було розроблено безліч вторинних джерел, щоб допомогти зрозуміти правила. У цій статті ми викладемо різні джерела, з якими можна проконсультуватися, щоб зрозуміти податки на прибуток та плюси та мінуси використання кожного джерела.
Кодекс внутрішніх доходів, положення про казначейство та постанови про доходи
Кодекс внутрішніх доходів або "податковий кодекс" містить офіційні, юридично обов'язкові податкові норми, викладені Конгресом, і ви можете їх знайти у заголовку 26, підзаголовку А Кодексу США (урядовий документ, що встановлює закони США Штати, організовані за тематикою). Ви також можете прочитати цей податковий код в Інтернеті на веб-сайті урядової друкарні (GPO).
Положення про казначейство, також відоме як "податкові норми", - це офіційне тлумачення податкового кодексу міністерством фінансів США. Вони опубліковані у заголовку 26 Кодексу федеральних правил (26 CFR), а також доступні в Інтернеті на веб-сайті ГРУ.
Основна перевага консультацій із цими джерелами полягає в тому, що вони надаються урядом, тому ви можете бути впевнені, що інформація в них правильна і буде зберігатися в суді. Проблема полягає в тому, що для розсортування є багато інформації, і її важко зрозуміти. Якщо ви не розумієте це правильно і дієте виходячи зі свого непорозуміння, то ви все одно будете нести відповідальність за свої помилки.
Щоб краще зрозуміти ці правила, ви можете ознайомитися з рішеннями про доходи, які є офіційним тлумаченням коду IRS, оскільки він застосовується до конкретних ситуацій. Однак вони не мають такої ваги, як сам код або положення про казначейство. (Для початку використання податків див. 10 кроків до підготовки податків .)
Публікації IRS
Публікації IRS надають тлумачення податкового коду IRS, узагальнені в буклетах, доступних у друкованих видах або в Інтернеті на веб-сайті IRS.
Публікації легко доступні, безкоштовні та відносно стислі. Їх також легше зрозуміти, ніж сам податковий кодекс. Однак їх пояснення можуть не дотримуватися в суді, а для деяких людей публікації все ще досить тупі.
Адвокат Стівен Фішман пояснює у своїй книзі "Податкові податкові вирахування з домашнього бізнесу: бережіть, що ви заробляєте" (2008) , що спосіб тлумачення закону IRS у своїх публікаціях "відрізняється від того, як суд може прийняти рішення з того самого питання" і рекомендує що люди уникають покладатися виключно на публікації IRS для отримання інформації.
Телефонний дзвінок до IRS
Публікація IRS 910: Посібник з безкоштовних податкових послуг, надає безліч номерів телефонів для відділів IRS, а також інструкції, як зателефонувати їм за допомогою у своїх податкових питаннях. Згідно з цією публікацією, IRS рекомендує мати "податкову форму, графік чи повідомлення, до яких відноситься ваше питання; факти про вашу конкретну ситуацію; та назву будь-якої публікації IRS або іншого джерела інформації, який ви використовували для пошуку. відповідь."
Хоча дзвінок IRS може здатися ідеальним рішенням - яким іншим способом можна отримати персоналізовану податкову інформацію прямо з джерела? - IRS визнає у своїй публікації, що може дати вам неправильну відповідь, і ви будете нести відповідальність, якщо це станеться: "Якщо ми помилимось у відповіді на ваше запитання, ви все одно несете відповідальність за сплату правильного податку".
Єдина його поступка полягає в тому, що "з вас не стягуватиметься жодна пеня через помилку IRS". Під штрафом вони означають додаткову суму, яку ІРС інколи стягує з тих, хто недоплатив свої податки - ви все одно будете нести відповідальність за зворотні податки та відсотки, якщо перевірка пізніше визначить, що ви заплатили менше, ніж ви мали б мати, навіть якщо це базувалося на порада з вуст коня. Якщо ви телефонуєте, робіть багаті нотатки, включаючи ім'я та назву представника, час та дату вашого дзвінка. (Якщо вам доведеться опинитися на аудиті, переконайтеся, що ви прочитали « Виживання» з аудиту IRS .)
Прочитайте, що читають плюси
Податкові публікації, які написані для сертифікованих бухгалтерів (бухгалтерів), бухгалтерів та податкових юристів, є одними з найбільш детальних тлумачень податкового кодексу. До них належать публікації West, CCH, Kleinrock та Tax Analytics.
Однак ці джерела можуть бути дуже дорогими, і їх тон не орієнтований на мирян. Якщо ви не CPA, бухгалтер чи податковий юрист, можливо, ви не зможете розшифрувати вміст у цих експертних джерелах. Це означає, що вам, можливо, доведеться звертатися до самих експертів.
Найміть експерта
Більшість людей, які мають проблеми зі своїми податковими деклараціями, звернуться до податкового експерта. У цій категорії є вибір, але два, які забезпечують найкраще поєднання надійності та доступності, - це зареєстровані агенти та CPA. Наймання одного з цих професіоналів заощадить вам багато часу і (сподіваємось) багато головного болю. Щоб знайти податкового професіонала у вашому регіоні, відвідайте Національну асоціацію зарахованих агентів або Американський інститут сертифікованих бухгалтерів.
Мінус полягає в тому, що якщо ви не ретельно перевіряєте своїх професіоналів, не ставлячи правильних питань, ви можете закінчитись із дуже ліберальною чи навіть образливою інтерпретацією податкового кодексу, яка може дорого коштувати, якщо ви пройдете аудит. Крім того, навіть серед найбільш етичних та обізнаних з підготовкою, різні професіонали можуть готувати ваше повернення по-різному, виходячи з їх тлумачень податкового кодексу. (Щоб знайти найкращого спеціаліста для вашої ситуації, прочитайте « Суммарні номери», щоб знайти ідеального бухгалтера .)
Найкращий спосіб уберегтися від цих невідповідностей - це вибрати професіонала, тлумачення якого податкового кодексу найбільше відповідає вашій власній філософії сплати податку. Ви такий тип, хто любить агресивно приймати відрахування і сподіваєтесь на краще, чи хочете зробити помилку на стороні обережності? Будь-який хороший підготовник податків зможе сказати вам, де вони стоять. Ви також повинні запитати, скільки досвіду людина готує, повертає аналогічні вашим, особливо якщо ваша ситуація незвична. (Докладніше про те, як самостійно керувати своїми податками див. Статтю "Час зменшення податкової накладної" .)
Відвідайте волонтера
Програма IRS щодо надання допомоги людям з низьким та середнім рівнем доходу у своїх податкових деклараціях називається добровільною податковою допомогою (VITA). У цій програмі IRS навчає волонтерів відповідати на податкові запитання та готувати податкові декларації. Це навіть спеціально вчить їх вирішувати проблеми, з якими стикаються платники податків з низьким рівнем доходу, як, наприклад, вимагати кредиту на зароблений дохід та податкового кредиту на дітей. (Дізнайтеся, як ці кредити можуть допомогти вам заощадити гроші в Податок на деякий кредит .)
Довідка надається безкоштовно кваліфікованим платникам податків (маючи на увазі тих, чий дохід не перевищує визначений поріг - загалом 51 000 доларів США на 2013 рік). На жаль, ці податкові укладачі не є професіоналами, тому вони не завжди можуть дати правильну пораду. Крім того, вони є лише ресурсом для порівняно простих податкових декларацій і не можуть вам допомогти, якщо ви заробляєте багато грошей.
Читайте публікації для споживачів
Існує чимало споживчих публікацій, розроблених для того, щоб просвітити пересічну людину з питань оподаткування та допомогти їм скористатися всіма кредитами та відрахуваннями, на які вони мають право. Найбільш надійними, сучасними та широко шанованими джерелами такої інформації є книги, опубліковані Ноло, Дж. К. Лассер та "Ернст енд Янг".
Ці книги доступні за ціною (як правило, 25 доларів або менше) і їх легко знайти в місцевих книгарнях та в Інтернеті (проте, бібліотеки, можливо, не мають останніх версій). Вони, мабуть, найлегше зрозуміти з усіх джерел, які тлумачать податковий кодекс.
Однак інформація, яку ви знайдете в цих книгах, не має жодної сили закону, і, залежно від автора, іноді може бути більш галасливою, ніж суттєвою (пам’ятайте, якщо це звучить занадто добре, щоб бути правдою, це, мабуть, є).
Висновок
Правила, що регулюють оподаткування доходів, надзвичайно складні, і надалі вони будуть такими, якщо Конгрес не прийме далекосяжну реформу податку на прибуток. Щоб повністю зрозуміти, за що потрібно платити (а що ні), зверніться до найнадійнішого джерела, який ви можете зрозуміти та дозволити. Нарешті, майте на увазі, що завжди існує ймовірність, що аудит може вирішити, що ви заборгували більше (або менше), ніж ви заплатили, тому зберігайте гроші на своєму аварійному накопичувальному рахунку, якщо шанси натраплять на вас.